深圳市创新投资集团有限公司2017年度资产负债损益审计结果公告

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，2018年3月19日至6月28日，深圳市审计局对深圳市创新投资集团有限公司（以下简称市创新投）2017年度资产负债损益情况进行了审计。

　　一、基本情况及审计评价

　　（一）被审计单位基本情况。

　　市创新投是1999年经深圳市政府批准，由深圳市投资控股有限公司代表市政府和其他7家企业共同出资成立的有限责任公司，于1999年8月注册成立。主营业务是进行创业股权投资，发起设立创业股权投资基金，管理创业股权投资基金，代理其他机构的创业投资，进行创业投资咨询服务等。截至2017年12月31日，公司注册资本为42亿元，市国资委直接和间接持股49.08%。截至2017年12月31日，公司共有全资及控股子公司87家，员工人数317人。

　　（二）被审计单位资产负债损益情况。

　　市创新投2017年末资产总额262.93亿元，完成2017年度预算的111.87％；负债总额为127.03亿元，完成年度预算的112.11％；所有者权益135.90亿元，完成年度预算的111.65％；当年实现营业收入10.07亿元，完成年度预算的156.95％；投资收益和其他收益为25.07亿元，完成年度预算的103.46％；净利润13.82亿元，完成年度预算的100.95％。市创新投在2017年度全面、较好地完成了市国资委下达的年度经营预算的各项指标。

　　（三）审计评价意见。

　　市创新投通过制定“十三五”战略发展规划，以多元化、专业化、国际化来推动综合性金融投资集团建设，依托母基金、公募基金、专业化基金、并购基金、不动产基金、中外合作基金、政府引导子基金的一体化基金群体系，不断完善业务板块和增量布局。截至2017年12月，市创新投管理的基金数125只，管理的基金规模为2,656.24亿元，创业股权投资项目896个，创业股权投资总额266.71亿元，所投资的项目中已上市和已转让股权的企业数量231家，共投深圳本地注册企业数量230家。审计结果表明，市创新投能够贯彻落实国家经济金融政策，不断提升经营管理水平，主要经营业务位居行业前列，但在项目风险管控、财务收支、会计核算方面存在问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）个别创投项目风险管控应对不足，拓奇实业项目形成7,000万元损失。

　　市创新投及旗下子公司于2012年10月对深圳市拓奇实业有限公司（以下简称拓奇实业）进行投资，投资金额7,000万元。2012年8月，市创新投对拓奇实业的财务尽调报告显示：（1）财务的规范性有待提高，成本核算不完整；（2）公司与关联方资金往来频繁，且发生额巨大，其独立性存在较大问题；（3）公司的负债水平偏高，存在较大的财务风险；（4）公司的债权管理有待改善。市创新投自2016年起对该项目计提减值准备，截至2017年底已计提100%减值。与市创新投《全面风险管理制度实施办法》的规定不符。

　　（二）财务收支违反相关规定。

　　市创新投2017年在销售费用中列支383,217.90元，用于购买生日礼品、茶叶等一般消费类商品,报销发票后均未附具体的开支明细。与《中华人民共和国会计法》第九条的规定不符。

　　（三）会计核算不规范。

　　市创新投2017年共预提年金1,000万元，在管理费用和销售费用列支，没有相关计提依据和计算过程。与《中华人民共和国会计法》第九条的规定不符。

　　三、审计处理情况和建议

　　对于上述问题，深圳市审计局已出具了审计报告。对个别创投项目风险管控应对不足方面问题，要求市创新投进一步完善风险管控制度，加强对投资项目的管理和监督。对财务收支违反相关规定问题，要求市创新投立即纠正上述行为，在财务报销核算中严格把关，杜绝违法行为。对会计核算不规范问题，要求市创新投立即纠正上述行为，严格按照《中华人民共和国会计法》规范会计核算行为。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，市创新投已采取措施积极进行整改。对个别创投项目风险管控应对不足方面问题，一是已制定完善的项目投资管理制度，并在日常工作中加强制度的执行和落实；二是已新开发了功能全面的ERP管理系统，提高项目管理效率；三是加大项目报表资料收集及项目管理专员审核力度，加大对投资经理的考核力度；四是加强项目走访与检查，深入了解投资企业的情况。对财务收支违反相关规定问题，2018年已全面整改。将销售费用中列支的报销款全部从2018年的销售费用中调出，从员工的应付工资中扣回。对会计核算不规范问题，市创新投已按照相关内部流程进行了审批，审批附件作为预提2017年度企业年金的依据，并作为会计凭证的附件进行了保存。

　　深圳市审计局

　　2019年6月27日