人大审议深圳2018年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告 涉及问题金额逾16亿 40起违法违规线索被移送

　　8月27日，“深圳市2018年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告”提请深圳市人大常委会第35次会议审议。深圳市审计局局长高圣元称，此次审计事项（不含政府投资审计）共涉及资金6442亿元，涉及问题金额16.72亿元，移送违法违规问题线索40起。

　　高圣元说，此次的审计报告是深圳市委审计委员会成立以来，深圳市审计局向市人大常委会提交的第一份审计工作报告。与往年相比，报告配合人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，按照市本级全口径预算、部门预算支出、财政决算、重大政策措施跟踪、重大专项资金、国有企业、公共投资项目、绩效等八类审计进行整合。

　　审计事项（不含政府投资审计）共涉及资金6442亿元，提出审计意见和建议205条，出具审计决定书15份，涉及问题金额16.72亿元；共发出移送处理书33份，移送违法违规问题线索40起，涉及金额24.44亿元。共完成政府投资审计项目33个，涉及资金469.02亿元，提出审计建议116条，为政府节约投资1790万元。

　　“针对审计发现的问题，被审计单位大多采取了整改措施。截至2019年6月30日，已整改261个问题，涉及金额71.42亿元。下一步，被审计单位将继续整改，并在审计结束后的3个月内向我们报送整改情况。”高圣元说。

　　深圳市人大计划预算委员会针对审计问题，对深圳财政预算提出建议，一方面要求提升财政支持经济发展能力，密切跟踪减税降费政策实施情况，切实为民营企业减负降成本；继续加大对产业转型升级的财政支持力度，支持科技创新精准扶持，引导企业加大科技创新投入。

　　另一方面，优化财政支出结构，逐步清理规范补贴支出，减少财政专项资金用于直接资助，将更多资金投入到民生领域。“目前深圳市公立普通高中学位不足的问题十分突出，要进一步加大财政投入力度，加快公立普通高中新建改建进度，增加学位供给，切实解决高中‘上学难’问题。此外，加大市民普遍关注的医疗养老、垃圾分类和食品安全等领域的投入，多措并举补齐民生短板。”该委员会主任委员戴毅说。

　　■焦点审计问题

　　问题一 全口径预算

　　个别医院被发现套取医保基金

　　在深圳市本级全口径预算审计中，审计发现在政府性基金预算执行方面，有国有土地使用权出让收入未按合同约定时间收缴，截至2018年12月底，这一金额达到34.78亿元。其中，由于用地单位存在资金困难，3个城市更新项目欠缴8.21亿元，2个产业用地项目欠缴22.37亿元，拖欠最长时间达171天。

　　在社保基金预算执行方面，审计发现部分社保基金项目预算存在执行率较低问题。一是由于定点医疗机构协议偿付标准的年度结算工作未完成，截至2018年12月底，结余奖励金仍无法发放，导致城乡居民基本医疗保险中其他支出的预算执行率较低，仅为19.37%。二是由于部分区未按预算申报数使用资金，导致失业保险中促进就业专项经费预算执行率较低，仅为52.88%。其中，盐田区该项经费预算执行率仅为28.73%。三是由于未考虑部分地方补充医疗保险药品已被纳入基本医疗保险，导致编制的地方补充医疗保险待遇支出预算偏大，预算执行率仅为66.56%。

　　此外，个别医院还被发现存在套取医保基金行为。审计抽查发现，17家较大的非公立医院中，有5家医院职工2018年入住本院比例偏高，其中1家住院职工人数占全部职工人数的25.29%；有6家医院11名医生在本院住院期间，仍有正常上班的诊疗记录，涉嫌挂床住院，涉及医保基金7.3万元。

　　目前，深圳市医保局已对涉嫌挂床住院的行为进行了核实，根据规定处理处罚了6家医院，收缴违规金、违约金21.9万元。

　　问题二 部门预算支出

　　多部门存在超标用餐、报销或超范围支付

　　去年深圳市本级126个一级预算部门基本支出和项目支出合计815.28亿元，总体执行情况良好，但审计也发现三大问题：

　　一是部分部门预算执行不规范，有10个部门超预算支出、5个部门违规扩大开支范围、1个部门无预算支出，总涉及金额超110万元。

　　二是部分公务经费支出管理不够规范。其中，公务接待方面，9个部门存在超范围接待、超标准用餐等问题，涉及金额20.1万元。公务用车方面，2个部门报销未定编和超编制车辆保险、加油、修理等费用，涉及金额0.68万元。会议费方面，11个部门未制定年度会议计划或计划制订不完善，涉及金额352.09万元；10个部门超标准报销或报销附件不全，涉及金额219.18万元。培训费方面，11个部门未制定年度培训计划或计划制订不完善，涉及金额915.26万元；11个部门超标准报销，涉及金额17.33万元。差旅费方面，4个部门存在超标准报销、超范围支付等问题，涉及金额2.85万元。

　　三是部门购买服务和内部控制存在问题，有6个部门未按规定执行货比三家的询价比价程序，涉及金额569.69万元。

　　问题三 财政决算

　　学前教育支出一年仅增1900万元

　　在深圳市本级决算草案审计中，审计发现有的部门未准确反映市人大预算决议的落实情况。比如，2018年预算执行提出要加大学前教育投入力度，2018年度决算草案也显示称“市本级教育支出186亿元，增长25.9%，增长原因主要是加大了学前教育投入力度，新建深圳大学等高校校区”。但审计发现，增加的38.31亿元，主要是高等教育支出增加了37.2亿元，而学前教育支出只增加了0.19亿元。

　　而在区级财政决算审计中，预算调整报批滞后且内容不完整，以及专项资金监管不规范问题较为突出。比如，在未报批预算调整方案的情况下，龙华区先行向企业支付77.76亿元，用于购置地铁物业、产业用房和注资成立建设发展、人才安居等公司。再比如，龙华区资助企业科技专项资金130.83万元，但企业违反规定变更注册地址，截至2018年12月6日，龙华区未收回资助款。大鹏新区扶持股份合作公司发展专项资金管理暂行办法与集体经济发展不适应，有23个不在扶持范围内的项目通过大鹏新区管委会审定，获得资金扶持，涉及金额2856万元。

　　在街道财政管理层面，也存在预算执行不够规范和物业资产管理不够严格问题。比如，截至2018年6月底，翠竹街道有17处物业资产未登记入账，涉及金额1620.92万元。同时该街道部分预算项目经费以拨代支，虚列支出193.85万元。园岭街道未经审批租用7处物业，未按要求将2处物业移交统一管理，违规将2处办公用房变更为职工宿舍使用，涉及面积总计2378.8平方米。葵涌街道部分结余资金未及时上缴，涉及金额63.17万元等。

　　问题四 重大政策措施跟踪

　　工业用地可租政策未达效果，只出租了1块地

　　对于重大政策措施的跟踪是此次审计的重点，审计发现在支持实体经济发展政策落实方面，出现了违规向企业和个人转嫁服务费用问题。比如，深圳市房地产信息系统是提供公共服务的电子政务平台，应由市规划和自然资源局向第三方认证服务供应商支付服务费用。但该费用被转嫁至使用系统的企业和个人承担，2017年3月至2019年3月共转嫁81.67万元。

　　工业用地可租赁供应政策执行效果也未达预期。由于租用地块无法办理抵押融资，租用地块上的建筑物无法办理产权登记等，企业对工业用地可租赁供应的方式接受程度普遍不高，截至2018年12月底，全市只有龙岗区挂牌出租了1块用地。

　　在社会保障政策落实方面，2018年8月，深圳发文要求从当年10月起实施失业保险基金用于参保职工技能提升补贴，但截至2019年4月底，由于申报信息系统尚不完善，该工作仍未实际开展。

　　问题五 重大专项资金

　　407个科技资助项目超期未验收，有的已失联或倒闭

　　在重大专项资金管理使用上，审计发现，一方面科技计划专项资金项目未得到严格监管。一是实施过程监管不到位，截至2019年4月底，有407个资助项目超期未验收。由于项目承担单位已无法联系、已倒闭或已清算，其中68个项目资金存在潜在损失，涉及金额4533.5万元；二是验收管理不到位，截至2019年4月底，未按合同约定将超期未申请验收的项目视为验收不通过，涉及项目77个，涉及资金3384万元。违规继续资助超期未验收项目的承担单位，涉及项目15个，涉及资金2696.9万元。未按规定及时收回验收未通过项目的结余资金和孳生利息，涉及项目20个，涉及资金286.43万元。

　　另一方面，创新中心专项资金项目实施绩效不理想。一是有建设期的项目普遍延期，但该中心未定期上报，也未提交进度调整报告，其中深圳云计算应用开发测试公共服务平台项目延期长达4年1个月；二是未实现预期经济目标，如该中心预计深圳开放式云计算创客服务平台、深圳云计算应用开发测试公共服务平台等两个项目建成后，可实现收入460万元/年。截至2019年4月底，共投资1765.17万元，但均无任何收益。

　　问题六 国有企业

　　一些国企投资亏损较大，个别违规发放奖金补贴

　　在国有企业审计中，审计发现一是部分国有企业投资亏损较大，比如，2017至2018年，深圳市投控公司投资的1家金融类企业和1家通信类企业，总共亏损6.71亿元。而赛格集团下属企业开发建设的1个地产项目中，因存在延期交楼、违章搭建等问题，赔偿了6533.34万元。审计要求，加强经营管理，查明投资企业巨额亏损的原因，对责任人进行责任追究。

　　二是部分国有企业采购管理不规范，比如出版发行集团有7个项目未按规定公开招标或竞价择优采购，城市安全研究院则将1个项目分拆为4个项目，规避招投标，总共涉及金额729.4万元。目前审计已将相关企业采购管理不规范、违规发放补贴事项移送处理。

　　三是个别国有企业违规发放奖金补贴。比如，2014年1月至2018年8月，出版发行集团违规发放奖金和车补187.47万元。2015年5月至2017年9月，地铁集团以资料费、评审费的名义，发放补贴128.41万元。目前，出版发行集团已收回违规发放的奖金和车补，地铁集团违规发放补贴事项则移送处理。

　　此外，审计发现，部分国有企业投资存在损失风险，主要是承担了大部分投资风险。比如，深圳市投控公司、赛格集团的3家下属企业与其他公司共同投资了3家公司，3家下属企业实际出资（含股东借款）6.27亿元，但另一方股东均未按持股比例出资到位或同比例提供股东借款，仅出资及借款1775万元。

　　问题七 绩效审计

　　部分“三名工程”团队经费使用与成员在深工作时间不匹配

　　此次的绩效审计大多集中在民生领域，在审计深圳市医疗卫生“三名工程”时，发现三大问题：

　　一是个别团队经费支出结构不合理。原本人才培养和团队建设是重要的经费支出，原则上设备经费不得超过总预算的20%，但有4个团队的设备支出占比较大，2017年、2018年其设备支出竟占到总支出的50.64%。

　　二是部分团队医疗服务效能较低，部分“三名工程”医学团队经费使用与团队成员来深实际工作天数不匹配，会议费、培训费和劳务费开支占比较大，经费使用率较高与专家在深时间严重不足形成反差。仅2017年，171个引进医学团队中，有3个团队平均经费使用率高达98.25%，但团队带头人来深工作时间未达标，所有成员当年累计在深工作时间还不到66天。

　　三是“三名工程”绩效项目考评主要通过评审专家和委托第三方评审机构进行考评打分，缺乏量化指标考核机制。

　　部分区域保障房长时间空置

　　保障性安居工程方面的问题也不少，在工程建设上，除了个别棚户区改造项目超出改造范围外，还存在公租房建设周期长问题。比如，龙华民治上塘工业区项目于2013年12月开工，截至今年2月底仍未建成，涉及公租房1034套；龙华松元厦社区旧改项目已于2017年12月18日竣工验收，但截至2019年2月底，仍未进行竣工验收备案，184套公租房无法交付使用。

　　在保障房分配管理上，则存在三个问题：一是长期空置。由于保障房预留、划转至主管部门或企业的房源分配不及时等原因，截至2018年12月底，盐田区有225套保障房空置1年以上，其中185套已空置3年以上。

　　二是已分配公租房使用不符合规定。盐田、龙华两区共违规使用28套公租房。其中，15套作为物业管理用房，10套作为改扩建工程拆迁安置房源，3套作为在建保障房项目建设单位的工地食堂。三是已分配公租房长期未居住。盐田、龙华两区共有7套已分配公租房长期无人入住，连续6个月无用水记录，用电量低于5度。

　　（来源：南方日报，发表于：2019年8月28日，记者：张玮）