深圳市审计局2007年工作总结和2008年工作计划

一、2007年工作总结

 

　　2007年，深圳市审计机关共审计1179个单位，查出违规金额1.82亿元，查处损失浪费金额1.47亿元，查出管理不规范金额163.96亿元，促进增收节支2 631万元，审计后挽回损失7.51亿元，核减政府投资项目工程款33.63亿元。

 

 

　　市审计局的预算执行和其他财政收支审计加强了对财税等预算管理部门和国土资金、工伤保险基金等专项资金的审计，同时加强对预算部门及其下属单位的审计调查，注重分析把握预算执行的总体情况，查处了违法违规问题，深入分析了工伤保险基金管理、计生服务收费等方面存在的问题，提出了改进建议，预算执行及其他财政收支审计、国土资金审计等工作报告受到市人大常委会的好评。南山区审计局探索了“综合审计”的模式，预算执行审计和其他审计有机结合，加大了部门行政经费和基层经费等的审计力度。宝安区审计局改变了原来只关注区财政局账目审计的工作方法，延伸审计了近30个单位，扩大了审计监督面。

 

 

　　市审计局对城市轨道交通建设等10个项目进行了绩效审计和审计调查，审计选项涉及城市交通、农业发展、基础设施、环境保护、民生福利、行政效能，更加贴近民生。审计范围不断扩大，反映了公交基础设施、残疾人就业保障、社区健康服务这些与民生息息相关的项目在资金使用和项目运作机制、体制等方面存在的问题，提出了有针对性的审计意见和建议，市人大常委会在审议意见中认为“体现了贯彻落实科学发展观、构建和谐社会的指导思想”，审计结果在新闻媒体公开后受到了市民的广泛关注。市审计局还对社区建设项目资金管理使用等6个项目进行了专项审计调查，关注资金使用效益和政策执行效果。预算执行审计、政府投资审计、经济责任审计也积极向绩效审计延伸，发挥了审计的建设性作用。我市六个区审计局也安排了21项绩效审计，福田、罗湖、宝安等区审计局分别向该区人大常委会报告了绩效审计情况。

 

 

　　市审计局为了配合加快重点工程建设，认真处理好全面审计与突出重点、审计数量与审计质量、宏观与微观的关系，优化审计工作流程，设立审计办事大厅方便建设单位送审。加强了对城市轨道交通、大运会场馆等76个重点工程的跟踪审计，完成了电视中心、梅林安置区等178个竣工决算项目审计，出具审计报告1398份，累计核减政府投资项目工程款28.12亿元，西部通道审计项目获得市委、市政府的表彰。各区审计局也加大了政府投资审计力度，宝安区审计局严把建设程序、预结算、财务支出“三关”，实行审前准备、审计实施、审计复核、审计处理等四个环节相对分离，提高了审计效率和审计质量；龙岗区审计局积极探索对地铁3号线等项目拆迁补偿事前审计的新路子，做到“边审边改”，加快了工程进度。

 

 

　　全市审计机关共对77个单位83位领导干部进行了经济责任审计，审计查出领导干部履职存在预算编制和执行不严格、预算外资金未及时上缴财政专户、违规支付个人应缴纳的保险费、会计核算不规范等问题。市委组织部和罗湖区委组织部按照《深圳市组织部门运用经济责任审计结果暂行办法》及实施细则，首次运用审计结果对领导干部进行了评议。市审计局加强了业务指导和培训，制定了2007年经济责任审计工作指导意见，统一了审计操作规范。福田区审计局在某街道办事处领导的经济责任审计中查出该单位报账员涉嫌贪污公款1 000多万元，及时移送区检察院立案查处，挽回了国家经济损失。龙岗区审计局经济责任审计工作规范有序，成效明显，在全省农村经济责任审计工作会议上介绍了经验。

 

 

　　市审计局把对国有企业的经常性监督与经济责任审计、审计调查结合起来，把为企业服务与强化监督结合起来，完成了对农行深圳分行资产、负债及损益审计，完成了市投资控股公司、巴士集团、国信证券公司领导人员的经济责任审计，对市创新投资集团公司创新投资情况、9家国有控股企业利润及投资回报情况进行了审计调查。盐田区审计局重点对深沙保（集团）有限公司进行清产核资审计，同时审核了11家区属企业的年度审计报告、清产核资和评估报告。龙岗区审计局开展了区属企业利润及资产管理情况审计调查，提出了深化企业改制、发展优势行业等审计建议。

 

 

　　全市审计机关向社会公告审计结果102篇，其中市审计局41篇。市审计局的政府投资项目审计结果公告实行了“直通车”, 审计报告直接向社会全文公告，审计结果公开取得了新的进展。审计结果运用和整改工作受到普遍重视，全市审计机关共提出审计建议672条，目前已被采纳154条；提交审计专题、综合性报告和信息简报117篇，已被批示、采用62篇。市审计局汇总报告了绩效审计、国土资金审计、预算执行及其他财政收支审计等工作报告反映问题的整改情况，各被审计单位积极整改，整改成效得到市人大常委会的充分肯定。市监察局对本年度市本级预算执行及其他财政收支审计工作报告反映的违法违规问题进行了责任调查和追究，责令书面检查3人，行政处分2人。南山区审计局认真跟踪2006年度审计意见和建议的落实情况，并向区政府和区人大常委会报告，201条审计意见和建议全部落实，审计整改率100%。龙岗区审计局坚持审计约谈制度和审计整改跟踪回访制度，加强与监察、财政等部门的协调，形成了多部门监督的合力，促进了整改。

 

　　(七) 审计管理得到加强

 

　　审计法制建设有了新的进展。市审计局对《深圳市党政领导干部任期经济责任审计实施办法》和《深圳经济特区内部审计办法》提出了修改意见，进一步完善绩效审计监督条例和审计发现问题处理办法的草案，各区审计局相继制订了审计结果公告办法，罗湖、盐田等区审计局完善了聘请社会中介参与投资审计的管理办法。继续开展优秀审计项目评选，15个项目被评为2006年度深圳市审计机关优秀审计项目。加强审计质量控制和审计业务培训，市审计局制定了审计报告的示范文本，检查了政府投资竣工决算审计项目质量，盐田区审计局试行了“问题管理”模式，提高了审计质量。

 

　　审计信息化建设不断推进。市审计局金审工程可行性研究报告通过了市发改局的审批，进入开工实施阶段。审计管理（OA）和现场审计（AO）两大系统在市、区审计机关推广使用，无纸化办公全面推行，“深圳审计信息网”在宣传审计工作、扩大审计影响方面发挥了较好作用。大力推进计算机审计，六个区审计局建设了会计核算中心联网审计系统并投入试运行。

审计机关自身建设不断加强。组织学习了党的十七大精神，开展了“特区干部好作风”建设等专题活动，加强了依法审计和文明审计的作风建设，广大审计干部严格执行审计纪律，廉洁从审意识进一步增强。参加了民意“直通车”活动，倾听市民对审计工作的意见和建议，审计服务水平进一步改进。进行了人员轮岗，提拔重用了一批中青年干部，集中进行了审计人员的教育培训。群众性文体活动经常化，成功举办了审计机关第六届体育运动会。

 

　　一年来，深圳市审计工作积极主动为本地经济和社会发展服务，得到了党委、政府和上级审计机关的肯定和支持。在审计署组织的2006年度全国地方优秀审计项目评选中，宝安区审计局实施的区政府物业运作和管理绩效审计项目被评为优秀审计项目，市审计局的公共图书馆资源利用情况绩效审计调查项目被评为表彰审计项目；福田区审计局因审计成效显著首获区政府通令嘉奖。当然，审计工作发展仍面临不少困难和问题，如交办任务重，审计项目多，计划安排不尽得当；业务管理仍需改进，人员素质有待提高等。今后要切实研究解决存在的问题，进一步提高审计质量和工作水平。

 

二、   2008年审计工作计划

 

　　2008年是深入学习贯彻党的十七大精神、全面落实科学发展观、大力推进和谐社会建设的重要一年，也是国家改革开放三十周年。全国审计工作会议提出，要把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，进一步突出重点，加大力度，把握规律，改进方法，更加有效地发挥审计监督的作用。市委四届八次全会提出，要争当解放思想、改革开放创新的先锋，以新一轮思想解放推进新一轮发展跨越，在推进改革开放、加快自主创新方面继续走在前列。

 

　　2008年，深圳市审计工作的总体要求是：紧紧围绕经济和社会发展大局、紧紧围绕党和政府的中心工作、紧紧围绕关系人民群众切身利益的重大事项，树立科学的审计理念，不断完善和创新审计监督，继续查处重大违法违规问题，加大绩效审计和审计调查的分量，更加注重从管理和制度方面发现和分析问题，提出改进建议，在规范财经秩序，推动深化改革和宏观调控，促进经济建设又好又快发展，保障社会公平正义，制约和监督权力运行，促进廉政建设等方面发挥更加积极的作用。

 

　　（一）把握重点，履行职责，在维护财政资金和国有资产安全的基础上，突出审计工作的建设性作用

 

　　深化预算执行审计。以促进财税部门加强预算管理，促进其他部门及所属单位规范预算及财务管理，提高财政资金使用效益为目标，预算执行审计要做到审计内容更加深化、专项资金审计更加深入、揭示和分析问题更有深度。对财政部门的审计要重点关注预算的完整性，研究资金管理使用中存在的问题和影响资金使用效益的原因，提出改进建议。对税务部门的审计要加强对税收征管质量的审查，注意揭示税收征管中存在的漏洞。对预算部门、单位的审计要重点关注是否严格执行部门预算管理各项规定，检查部门及所属单位有无严重违法违规和管理混乱问题，有无财政资金滞留闲置和因管理不善造成损失浪费等问题。继续加强对国土等重点专项资金的审计，着力检查资金管理和政策执行情况，关注资金使用效益和政策执行效果。

 

　　扩大绩效审计和专项审计调查。充分认识绩效审计在提高政府效能、实现科学发展、构建和谐社会等方面的作用，逐步扩大绩效审计和专项审计调查的范围。一是要有计划、有重点地安排绩效审计和专项审计调查，独立类型的绩效审计和专项审计调查项目要保证一定的数量；预算执行审计、经济责任审计等也要向管理和绩效方面扩展和深化。二是审计选项要围绕科学发展、改善民生，注重选择与人民群众利益关系紧密的项目或资金进行绩效评估，揭示查处损失浪费问题，关注质量效益，关注节能降耗，关注环境保护，关注行政效能。三是善于采用审计调查的方式开展审计工作，发挥审计提供信息、帮助决策的专业优势和积极作用。四是总结经验，把握规律，加强培训，逐步建立绩效审计的评价标准和操作规范，使审计人员在思维方式、综合知识和实际能力上更加适应绩效审计的需要。

 

　　推进政府投资审计。2008年我市政府投资项目建设进入新一轮高峰期，政府投资审计任务非常繁重。要以促进加快重点项目建设，规范项目建设管理，提高政府投资效益为目标，增强服务意识，突出审计重点。市审计局将从有利于推进重大项目建设着手，改进重大项目审计的工作方式，对城市轨道交通、大运场馆建设项目派驻审计工作组，充实审计力量，加大审计力度；加强对环保、医疗、教育、卫生等民生项目的跟踪审计，促进政府惠民政策的落实；尽可能将具备竣工决算条件的项目全部纳入计划安排，加强竣工决算审计的跟踪检查，力争竣工决算审计在2008年有新的突破。各区审计局要继续加强对区重大投资项目、应急工程的全过程跟踪审计，为政府严格把关，为规范项目管理提出合理化建议。

 

　　规范经济责任审计。按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的要求，进一步规范经济责任审计。一是做好经济责任审计的基础工作，加强与有关部门的协调，实行有计划的审计项目管理。二是丰富经济责任审计的内容和方式，把经济责任审计与预算执行审计、绩效审计、金融和企业审计结合起来，积极推进任中审计。三是促进审计成果运用，注意规范审计实施，加强综合分析工作，推动经济责任审计成果的转化。四是继续完善经济责任审计的各项管理制度，健全经济责任审计运行机制。

　　加大计算机审计。要改变计算机在审计中的运用局限于计算机辅助审计的现状, 由初级的计算机辅助审计提升到更多地利用计算机构建审计分析模型、进行数据分析、实现审计目标的计算机审计。一是所有审计项目的实施必须用现场审计实施系统（AO2008）进行现场管理，在该系统上撰写审计日记和工作底稿，审计组长定期向审计管理系统（OA）上传现场审计资料。二是市审计局每个业务处、各区审计局要突出抓好至少一个项目的计算机审计，采用计算机审计方式实现审计目标。在项目实施前要对被审计单位的信息化环境做好充分的审前调查，审计实施方案应包含计算机审计方法、步骤和分工。各单位负责人要高度重视，为本单位计算机审计工作在人力资源、时间等方面创造必要的条件。三是市审计局定期对各单位计算机审计项目的实施进展情况进行检查和通报，优秀审计项目评比要严格执行计算机审计评分标准及有关办法。四是加强计算机审计能力的培训，总结推广一批成效显著的计算机审计案例和专家经验，注重在审计实践中提高审计人员运用计算机审计的能力。

 

　　完善审计公开和促进整改。按照《审计法》等有关法规和我市深入推进“阳光工程”的要求，不断提高审计工作的开放度和公开透明度，积极完善审计结果公告工作，在总结经验的基础上，改进和规范公告的形式、内容和程序，扩大以“直通车”方式公告审计结果的范围和数量。审计不仅要查明问题，揭露问题，还要促进问题的整改。要杜绝和减少那些屡查屡犯的问题，要从问题上分析管理和制度的原因。加强与主管部门、监管部门和监督部门的沟通，在规范管理、完善制度方面多做工作。要跟踪已审项目的整改情况，进一步理顺审计整改的工作机制，注重形成审计整改的合力，按时汇总审计整改情况向政府、人大报告。

 

　　（二）改进管理，提高能力，加强审计规范化和科学化建设，推动审计工作向更高水平发展

在日益开放的环境下更有效地发挥审计监督作用。审计工作要在开放的环境下逐步提高自身的开放性，让全社会了解和评价审计工作的绩效。我们要树立科学的审计理念，坚持“依法、程序、质量、文明”，处理好监督与服务的关系，通过监督提供服务，服务大局，服务政府和人民群众。审计人员要加强与被审计单位和有关部门的联系与沟通，宣传审计的目的和意义，主动做好说明解释工作，维护审计监督客观公正、实事求是的良好形象。要把审计监督与舆论监督、社会监督更好地结合起来，促进审计成果得到更加有效的利用。

 

　　在突出重点、强调质量中改进审计业务管理。近年来我们把审计管理的重心放在审计第一线，加强了审计项目管理，审计质量有了一定的改善，但是与审计法规、审计准则和审计项目质量控制办法的要求仍有差距，与深圳审计工作发展的需要也有不相适应的地方。我们要针对存在问题，对每个审计项目的准备、实施、报告各个环节加强和改进管理。一是要注重科学选项，计划安排的项目要突出重点、确定目标。二是根据审计署《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》的规定，今年重点抓好审计报告和审计实施方案的规范管理，在加强培训的基础上，组织检查全市审计机关审计实施方案的制订和落实，对照审计报告示范文本检查审计报告质量。三是针对审计处理处罚力度偏弱的情况，加强对审计发现问题的处理处罚情况的监督检查，对审计发现问题应处理处罚而未处理处罚的，调查原因，追究责任。

 

　　在领导信任和公众期待中切实加强自身建设。人民信任审计机关，党和政府对审计工作也寄予厚望。我们要在领导信任和公众期待中切实加强自身建设，提高审计队伍的整体战斗力和科学发展能力。一是进一步建设学习型机关，深入学习贯彻党的十七大精神，积极参加解放思想的学习讨论活动，推进以实战为重点的能力建设，全面提高审计队伍的综合素质。二是加强党风廉政建设，按照建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系的要求，完善廉政制度，严格执行审计纪律和各项廉政规定，切实做到依法审计、文明审计。三是加强以财务管理和预算管理为重点的内部管理，增强审计工作和机关管理的公开透明度，让审计机关处于社会的监督之下。四是加强精神文明建设，积极开展各项文体活动，重视人文关怀，营造团结互助、共同进步的和谐机关氛围。