深圳市审计局2013年工作总结及2014年工作计划

　　一、 2013年审计工作情况

　　2013年，在深圳市委市政府和上级审计机关的正确领导下，全市审计机关围绕中心、服务大局，依法按照行政首长的部署和安排开展工作，全面履行审计监督职责，为我市经济社会发展实现质量速度同步提升、生态民生持续改善发挥了积极作用。全市共审计（调查）3940个单位，向社会公告审计结果687份，查出违规金额1.57亿元、损失浪费金额246万元，促进增收节支54.66亿元。其中，市审计局审计（调查）990个单位，向社会公告审计结果120份，查出违规金额5 734万元、损失浪费金额117万元，促进增收节支42.50亿元，市审计局2012年度土地出让收支审计项目获评“审计署地方表彰审计项目”，这也是广东省审计系统该年度唯一获奖项目。

　　（一）紧紧围绕党和政府工作中心，加大审计监督力度。一年来，重点抓七个方面的工作。一是加大重大政策贯彻执行情况跟踪审计力度。按照审计署的统一部署，市审计局抽调市、区29名审计业务骨干，集中力量开展福田、罗湖、南山、盐田、宝安5个区的政府性债务审计，获得审计署集体及个人三等功、嘉奖奖励；派出30多名审计业务骨干配合审计署完成对我市财政存量资金的审计调查；派出14名审计人员赴新疆开展援疆建设项目和资金跟踪审计，保障对口援疆建设规范有序；市、区审计机关针对本级保障性安居工程、广东扶贫济困日捐赠款物、扶贫“双到”工作经费、拆迁改造项目征收补偿资金等民生项目和民生资金组织实施审计，促进政策有效执行；贯彻中央八项规定，在部门预算审计和经济责任审计中加大了对“三公”经费、会议费和培训费支出情况的核查力度，促进厉行节约反对浪费。二是加大全口径预算执行审计力度。市本级预算执行审计将公共财政预算、政府性基金预算、国有资本预算、社会保障预算全面纳入审计范围，首次按照全口径向市人大常委会报告了审计情况。南山、盐田、龙岗区审计局加大对公务用车管理、预算单位自有资金账户管理、政府购买服务等方面问题的揭示力度，有关信息获得市领导批示。三是加大绩效审计分析评价力度。市审计局选择生态文明建设专题开展深度绩效审计，从资源保护利用、环境综合治理、专项资金管理、循环经济政策执行四个方面审计了海洋资源保护利用等10个项目，其中环保信息化项目绩效审计试用了《政府公共管理类项目绩效审计评价标准》，首次实行定量与定性相结合进行绩效评价。福田、罗湖、南山、宝安、龙岗等区审计局也围绕科教文卫、经济发展、城市更新、政府物业管理等主题实施绩效审计，推动提高政府绩效。四是加大政府投资项目审计力度。市审计局首次对市发展改革委组织分配建设投资资金情况进行专项审计调查；积极配合市人大对盐田高级中学等5个重大建设项目开展跟踪监督；对交通、卫生、水务等550个重大投资项目进行跟踪审计，核减投资额16.24亿元。光明新区审计局落实黑名单制，推行建设责任“买单制”，对9个政府投资项目标底编制单位和60个工程变更责任单位进行通报。龙华、大鹏新区审计局关注民生工程，以政府投资项目审计为突破口，为新区政府节约大量建设资金。五是加大领导干部经济责任审计力度。全市共审计领导干部146名，查出问题金额10.93亿元，审计建议被采纳218条。市审计局配合市委组织部第六次对54名领导干部经济责任审计结果进行评议并通报评议结果；盐田、龙岗区也分别对12名、20名被审计领导干部进行了评议。六是加大经济社会运行风险隐患的揭示力度。市审计局对市广播电视网络行业的财务收支和经营管理、国际物流博览会政府资助资金、旧屠宰场关闭涉及补偿资金、马田水田收费站关闭涉及财政补贴资金、深圳湾体育中心建设成本等情况开展审计。其中旧屠宰场关闭补偿事项处理市政府交办来函11件涉及屠宰场10个，核实财政补贴资金1.16亿元；马田水田收费站关闭补偿事项审核财政补贴资金4.8亿元，并对有关政策、分配、清算、遗留问题等向市政府提供专业意见。各区审计局也圆满完成政府临时交办的事项，为政府后续决策提供依据和参考。七是加大审计公开和审计成果运用力度。市审计局首次举办了“审计开放日”和“审计进社区”活动。“财政财务收支真实合法效益指标”和“审计整改落实情况指标”纳入市政府绩效评估指标体系后，相关部门及被审计单位受到刚性约束，审计整改更加到位，审计成果得到更为有效的运用，有效提升审计机关公信力与话语权。罗湖区审计局实行审计报告网上公开“直通车”，公开审计报告199份，审计整改纳入区行政监察审计子系统，督促整改落实到位。

　　（二）弘扬改革创新精神，提升审计监督效能。市审计局立足先行先试，坚持改革创新，制定了《深圳市审计工作改革创新计划（2013-2015）》，市、区审计机关形成合力，不断提升审计监督效能。一是上下联动、横向融合、纵向到底，稳步推进政府全口径预决算审计监督。在地税审计、土地出让收支审计中通过市局授权区局审计、抽调区局人员编入市局审计组等方式统筹协调，紧密配合，实现上下联动。跨部门统一口径开展市本级部门预算审计，将部门预算审计与土地出让收支审计、经济责任审计等其他类型审计相互衔接，探索一次进点、协同审计，实现横向融合。将国有资本经营收益、发改部门分配投资资金等情况纳入财政审计范围，抽取罗湖区开展区政府财政决算审计，纵向了解各区财力收支情况和支出结构，稳步推进审计监督全覆盖。二是课题科研与业务实践互为促进，构建有深圳特色的审计发展之路。积极推进政府公共管理类项目绩效审计评价标准课题研究与实践，课题论文获审计署科研所发布，通过市、区两级审计项目验证，出台了《深圳市政府公共管理类项目绩效审计评价标准操作规程（试行）》，实现了从审计理论创新到设立审计实务标准的突破。完成了审计署委托市审计局开展的《国有企业领导人员经济责任财务评价体系》课题研究任务，研究成果由审计署科研所正式发布，并通过市投资控股有限公司领导人员经济责任审计项目进行验证。《审计风险流程化控制机制探讨》论文在省审计厅组织的审计风险控制论文评选中获唯一的一等奖。市审计局联合罗湖区审计局开展的绩效审计选项机制改革创新课题研究取得良好进展，光明新区审计局组织撰写的《光明新区工程建设领域有关问题的研究》入选该区年度七个重大调研课题之一，坪山、龙华新区审计局组织完成的《深圳市社区股份公司审计监督的研究探讨》也为同类审计提供了借鉴。三是探索审计体制机制创新，积极探索审计监督新模式。市审计局新修订《深圳经济特区审计监督条例》，体现了设立专项审计机构、派出审计机构的具体目标，有关条款已获市政府常务会议通过，在市人大网站对外公示。《深圳经济特区绩效审计条例》列入市政府年度立法计划，按要求报送了立法调研报告和立法计划建议。配合市纪委设立前海廉政监督局，采取直接派驻人员与双重管理模式履行审计职责。组织开展政府投资审计方式方法创新的调研工作，对派出审计机构涉及编制与职能定位等的可行性广泛听取了意见。四是坚持运用信息化手段，推动审计技术方法创新。市审计局历时5个月完成地税数据分析系统基础数据清理和审计模型加载，2014年可实现市、区两级地税联网审计；运用计算机审计技术对环保工业污染核心数据和应用系统、地税征管数据库、基金公司业务数据、高校信息系统等进行分析和筛选，现场审计信息化工作取得了丰富成果，审计监督效能有了明显提升。

　　（三）加强审计机关自身建设，为审计工作提供坚强保障。一是扎实开展党的群众路线教育实践活动。市审计局以贯彻落实中央八项规定、反对“四风”为切入点，扎实开展党的群众路线教育实践活动。局领导班子查找问题聚焦“四风”，多种方式共征集160条意见建议，向社会做出九项承诺，梳理归纳43项“四风”问题进行分类整改，全面推进建章立制工作，整改率已达98%。通过学习教育、查摆问题等方式，广大审计干部进一步坚定了理想信念，工作作风切实转变；以建章立制为抓手，修订完善现有制度26项，制定新的制度9项，即将出台新的制度12项，包括进一步加强队伍建设意见、勤政廉政责任追究制度等，努力构建为民务实清廉的长效机制；勇于攻坚破题，承担市一级层面推进的重点项目“推进政府全口径预决算审计监督”和“建立健全公务支出公款消费审计制度”，取得了较好成效。二是深入开展党风廉政教育。以审计人员严重违纪案件为典型，在全市审计机关中组织开展了历时一个多月的党风廉政教育，采用集中讨论、网上学习、制作并组织观看廉政教育片、召开现场会、专项督查等多种形式开展廉政教育，以身边的典型案例教育警醒审计干部，强化反面典型的警示作用，取得了良好效果，获得市纪委主要领导的批示肯定。三是推进审计队伍专业化建设。市审计局积极推进公务员分类管理改革试点，已配合市人力资源和社会保障局制订《审计部门公务员分类改革实施方案》和有关招聘管理办法等系列规定。着力强化审计全员培训，不断提升队伍综合素质，组织完成了全市审计机关本年度计算机审计AO培训及认证考试，达到审计署“85%的审计人员通过AO考试”的要求。四是加强机关文化建设。成立了全市审计机关文艺社，为全市审计干部打造一个交流文学、摄影、书画、舞蹈等兴趣爱好的多元平台。每月开展公务员志愿者服务活动，市审计局团支部获广东省团委授予“2012-2013年度广东省五四红旗团支部”称号，市审计局13名同志获评2011-2013年度市直机关工委系统“优秀志愿者（义工）”，为社会做奉献在审计机关蔚然成风。

　　回顾过去的工作，我们深刻认识到审计能力水平与党委政府和上级审计机关的要求相比还有差距，仍存在一些困难和问题。主要是：审计职能定位的新要求有待全面落实；审计力量不足与审计任务重的矛盾依然突出；审计工作中仍存在审核问题不深、分析原因不透、处理处罚力度不够、审计报告体例与表述方式通俗化不足、审计理论创新与审计实践有所脱节等问题；审计队伍作风建设还存在薄弱环节，等等。对此，今后要认真研究，切实加以解决。

　　三、2014年审计工作计划

　　深圳市委市政府全会、市“两会”对我市今年各项任务提出了要求，市政府创新思路强化落实专题会议形成了工作共识，确定了工作重点。全国、全省审计工作会议对今年的审计工作做了总体安排，许勤市长批准了市审计局2014年度的审计项目计划，各项工作任务已分解下达，责任到人。“一分部署，九分落实。”我们将牢记使命，进一步认清形势，深刻领会李克强总理和朱小丹省长关于审计工作的指示精神，继续在行政首长的直接领导下，全面忠实履行审计监督职责，把各项要求和任务落到实处。

　　2014年全市审计工作的指导思想是：深入贯彻落实市委市政府全会、市“两会”和全国、全省审计工作会议精神，牢固树立“深圳质量”理念，围绕“三化一平台”改革发展，以监督检查财政财务收支的真实合法效益为基础，着力反映公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况，促进理好财、用好权、尽好责，履行好审计法定职责，努力实现对公共资金、国有资产、国有资源的审计监督全覆盖，为我市实现有质量的稳定增长、可持续的全面发展做出更大的贡献。

　　根据上述指导思想，市审计局确定了围绕“一个目标”、把握“三个重点”、完成“七项任务”的工作思路与重点：

　　（一）围绕“一个目标”。审计工作要以推动有质量的稳定增长、可持续的全面发展为总目标，紧紧围绕市场化、法治化、国际化改革发展方向和前海开发开放工作，着力揭露重大违法违纪问题，及时反映经济社会发展中的突出矛盾和风险，进一步加大处理处罚力度，促进我市全面深化改革系列重大决策部署的贯彻落实。

　　（二）把握“三个重点”。一是审计工作要服务于保障和改善民生。审计要从群众最关心、最直接、最现实的利益问题着手，加强对关系经济社会发展、涉及民生福祉的专项资金的审计监督，围绕市政府工作报告中明确的245项重点工作、116件年度民生实事和12项重大民生工程开展审计，切实把民生项目和资金审计作为重点任务抓紧抓好，筑牢保障民生资金安全的“高压线”，推动惠民富民强民政策落实到位。二是审计工作要服务于全面深化改革。政府工作报告明确2014年我市将着力推进十大改革，全面深化改革实施意见和年度改革计划。审计工作要围绕我市全面深化改革的总体部署和工作重点，以服务推进改革为关键，以加强对全面深化改革政策措施执行情况的审计为抓手，及时揭风险、提建议，扎实配合、服务和保障重要领域与关键环节的改革攻坚。与此同时，要组织力量，围绕大局搞好审计机关自身的改革创新工作。三是积极准确推进审计监督全覆盖。李克强总理在国务院第二次廉政工作会议上指出，审计是管好钱、用好钱的利器；哪里有公共资金，哪里就要有审计；从今年开始，对所有公共资金、国有资产、国有资源，要实现审计监督全覆盖，不留盲区，不留死角。刘家义审计长在全国审计工作会议中指出，审计监督全覆盖要处理好广度与深度、全面与重点、近期与长远、数量与质量等方面的关系。我们一定要充分认识全覆盖的深刻内涵，按照市人大加强政府全口径预算决算审查监督的要求，做到审计覆盖面“广”、反映情况“准”、查处问题“深”、原因分析“透”、措施建议“实”，充分发挥审计的建设性作用。

　　（三）完成“七项任务”。一是进一步加大对重大政策措施落实情况的跟踪审计力度，促进政令畅通。强化对中央八项规定、厉行节约反对浪费等系列文件贯彻落实情况的审计，加强对有关市场化、法治化、国际化改革政策措施执行情况的跟踪审计。积极探索前海合作区审计监督模式，在审计计划管理、政府投资审计方式、与纪检监察部门合作等方面改革创新，为实现前海开发开放保驾护航。二是进一步把握全口径预决算监督主线，有效落实审计监督全覆盖。市本级年度预算执行及其他财政收支审计要继续按照全口径的要求组织实施审计，增加审计项目数量，全面开展区财政决算审计，确保对重点对象每年审计一次、其他对象5年至少审计一次。创新审计报告的体例和内容，配合人大做好对政府全口径预决算的审查和监督工作。各区审计局也要适应形势要求，在审计监督全覆盖方面创新思路、有所作为。三是进一步加大政府投资项目、民生建设项目的审计力度，切实维护人民群众利益。市本级围绕政府工作报告共安排民生类审计项目310项，审计资金量2500亿元，占全年计划项目的61%，通过加强对社会保障、交通、医疗、扶贫、保障性安居工程等民生资金和项目的审计，突出对轨道交通、水务等重大政府投资建设项目的跟踪审计，关注民生需求，服务民生建设。各区审计局也要切实加强民生资金和项目的审计，推动各项民生政策落实到位。四是进一步加大绩效审计力度，促进提质增效和厉行节约。继续保持绩效审计在全国的领先优势，2014年市本级组织对涉及民生领域的专项资金进行专题深度绩效审计，尝试应用绩效审计评价的通用标准，把财政资金投入与项目进展、事业发展以及政策目标实现统筹考虑，把问效、问绩、问责贯穿始终，持续关注财政资金的存量和增量，推动财政资金合理配置、高效使用，推动实现有效率、可持续发展。各区审计局也要突出民生领域的绩效审计，服务民生福祉。五是进一步加大经济责任审计力度，促进强化对权力运行的监督和制约。2014年市审计局计划开展46项经济责任审计，各区的审计任务也相当繁重。按照党的十八大、十八届三中全会的要求，不断创新经济责任审计。进一步规范审计内容和审计评价，把贯彻落实中央八项规定、全面深化改革政策措施等情况作为重要评价内容，力争在审计的深度和广度上有新的突破。探索开展领导干部自然资源资产离任审计，研究制定领导干部自然资源资产离任审计的制度办法，推动出台有关的实施细则，强化责任追究，把生态环境损害责任终身追究制落到实处。六是进一步构建审计监督合力，提高审计监督综合效益。积极探索建立监督过程合作、监督信息共享的大监督机制，主动接受人大、政协的监督，推动审计、纪检、监察、公安、司法等部门加强协调配合，对违法违纪问题查深查透查实，落实责任追究，不断增强审计监督的主动性、协调性和实效性。七是进一步加强审计能力建设。贯彻落实党中央《建立健全惩治和预防腐败体系2013-2017年工作规划》和市委市政府的有关要求，从严治理审计队伍，坚持以品格为核心、作风为基础、能力为重点、业绩为导向，进一步弘扬“实、高、新、严、细”工作作风，切实抓好教育实践活动中发现问题的整改，创新审计方式方法，推进审计队伍专业化改革，做到依法审计、廉洁审计、文明审计，打造一支政治可靠、纪律严明、作风过硬、敢于审计、善于审计的队伍。