中国审计学会计算机审计分会关于印发计算机审计人才库组建实施方案（试行）的函

各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计学会，各特派办审计理论研究会（组），中国审计学会计算机审计分会各位理事：

　　根据中国审计学会计算机审计分会2011至2012年工作计划报告的任务安排，在充分吸收各单位对《计算机审计人才库组建实施方案（征求意见稿）》的反馈意见基础上，经研究，现将《计算机审计人才库组建实施方案（试行）》发给你们。

　　具体执行中的有关问题，请与中国审计学会计算机审计分会秘书处联系。联系人及电话：熊宛皎，010—88317610。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二〇一二年三月十三日　　　　

　　计算机审计人才库组建实施方案（试行）

　　为了进一步发挥计算机审计人才在开展计算机审计理论研究和应用实务中的作用，根据《中国审计学会计算机审计分会工作制度》的有关规定，制定本方案。

　　 一、指导思想

　　为适应计算机审计工作发展的客观需要，按照实战需要、结构合理、广泛参与、动态管理的原则，打造致力于计算机审计理论研究、应用实务、成果交流的专业化人才信息平台，加强对人才的跟踪、培养和使用，为计算机审计事业发展提供智力支持与人才资源。

　　二、总体目标

　　逐步建立和充实计算机审计人才库。到2015年，在国家审计、内部审计和社会审计组织中选拔和培养一批计算机审计领军和能手人才，促进计算机审计人才在计算机审计理论研究和应用实务的各个层面上发挥有效作用。

　　三、人才结构与条件

　　计算机审计人才库的人才结构，包括领军人才和能手人才。

　　（一）计算机审计领军人才。

　　计算机审计领军人才包括计算机审计理论研究、计算机审计项目组织、信息系统审计、电子数据审计方面的领军人才。

　　计算机审计领军人才应当具备以下的基本条件和专项条件之一。

　　1．计算机审计领军人才的基本条件：具备高级审计师或其他高级职称资格；国家审计机关的审计人员应获得审计署计算机审计中级水平考试合格证书；在国家审计、内部审计和社会审计组织中从事审计工作8年以上；热爱计算机审计，具有较强的事业心和责任心；在计算机审计研究和实践中具备扎实造诣，贡献突出，在本领域得到广泛认同。

　　2．计算机审计领军人才的专项条件：

　　计算机审计理论研究人才，应当具有较高的计算机审计理论研究的能力，其研究成果对当前审计信息化和计算机审计发展的理论和实务具有一定的指导性；最近5年内，在计算机学报、审计研究等核心期刊发表不少于3000字的计算机审计应用或专业理论文章2篇以上，或正式出版专著1本以上。

　　计算机审计项目组织人才，应当具有较强的包括计算机审计内容的审计项目组织领导能力，其组织计算机审计方面的业绩和经验对当前组织实施计算机审计项目有一定的指导性；最近3年内，承担审计项目组组长或者副组长、主审3次以上。

　　计算机信息系统审计人才，应当具有较强的信息系统审计的专业知识和审计能力，其开展信息系统审计方面的业绩和经验对当前组织实施信息系统审计有一定的指导性；最近3年内，组织或者参与含有信息系统审计内容的审计项目3次以上，在有刊号的期刊发表不少于3000字的信息系统审计应用或专业理论文章1篇以上。

　　计算机电子数据审计人才，应当具有较强的电子数据审计的专业知识和数据分析能力，其开展电子数据审计方面的业绩和经验对当前组织实施数据审计有一定的指导性；最近5年内，组织或者参与数据审计5次以上，参加审计署组织的计算机审计方法和应用实例征集评选获得优秀奖3篇以上，在有刊号的期刊发表不少于3000字的电子数据审计应用或专业理论文章2篇以上。

　　（二）计算机审计能手人才。

　　计算机审计能手人才包括软件应用能手、应用创新能手、系统构建能手、系统审计能手、数据采集能手、数据构建能手、方法构建能手、数据分析能手、核查取证能手、信息安全管理能手等。

　　计算机审计能手人才应当具备以下的基本条件和专项条件之一。

　　1．计算机审计能手人才的基本条件：在国家审计、内部审计和社会审计组织中从事审计工作3年以上；热爱计算机审计，具有较强的事业心和责任心。

　　2．计算机审计能手人才的专项条件：

　　计算机审计软件应用能手，应当具有熟练的计算机审计软件应用技能，或在计算机审计软件使用中能够创新，能够独自并帮助其他审计人员解决计算机审计软件应用中的难题或多种软件的综合应用。

　　计算机审计系统构建能手，应当具有较熟练的计算机审计现场临时局域网的构建能力、审计管理系统日常故障排除的能力，在本单位审计人员中得到公认。

　　计算机信息系统审计能手，应当具有较强的信息系统审计方面的知识和技能，能够分析被审计单位信息系统内控缺失造成审计获取数据的风险，能够独自并帮助其他审计人员解决信息系统审计方面的疑难问题，在本单位审计人员中得到公认。

　　计算机审计数据采集能手，应当掌握各类会计核算软件数据接口的国家标准，具有较强的对各类数据的采集和清洗整理能力，能够独自并帮助其他审计人员解决数据采集方面的疑难问题，在本单位审计人员中得到公认。

　　计算机审计数据构建能手，应当较为熟练地掌握审计署颁布的审计数据规划和审计数据库建设规范的知识，具有较强的审计数据库构建技能，能够独自并帮助其他审计人员解决本单位审计数据库构建方面的疑难问题，在本单位审计人员中得到公认。

　　计算机审计方法构建能手，应当较为熟练地掌握审计署颁布的计算机审计方法的流程图编制、语言编制、方法模型构建和方法要素等方面的知识，具有较强的计算机审计方法构建技能，能够独自并帮助其他审计人员解决审计方法构建方面的疑难问题，在本单位审计人员中得到公认。

　　计算机审计数据分析能手，应当较为熟练地掌握计算机审计查询分析、多维分析等技术方法，具有较强的计算机审计数据分析技能，能够独自并帮助其他审计人员解决数据分析方面的疑难问题，在本单位审计人员中得到公认。

　　计算机审计核查取证能手，应当熟练掌握国家审计相关准则中关于审计取证和审计记录方面的知识，具有较强的依据数据分析发现的审计疑点进行核查取证、编制审计工作底稿的技能，能够独自并帮助其他审计人员解决审计取证和编制审计工作底稿方面的疑难问题，在本单位审计人员中得到公认。

　　计算机审计信息安全管理能手，应当熟练掌握系统与网络安全的基本理论，熟练掌握信息安全和系统运行安全防护的知识和能力，能够独立并帮助完成审计业务和管理中的信息安全防护的疑难问题，在本单位审计人员中得到公认。

　　上述条件中的X年以上、X年内、X篇以上、X次以上，均含指定的量化值，即8年以上含8年。

　　考虑我国各地区、各行政层级、各行业审计信息化发展不平衡的实际情况，为鼓励发挥领军人才尤其是能手人才的作用，推进我国审计信息化的协调发展，在评选领军人才和骨干人才时，对审计信息化欠发达的地区和行业申报人员的条件予以适当考虑。

　　四、征集评选

　　（一）申报程序。

　　1．发布公告。中国审计学会计算机审计分会（以下简称计算机审计分会）在中国审计学会网站上定期发布计算机审计人才征集评选的公告。

　　2．推荐申报。国家审计系统以省（市、区，新疆兵团）审计学会、特派办审计理论研究会（组）、审计署各单位和派出审计局为单位，内部审计、社会审计以审计机构（组织）为单位，按照发文公告的要求，组织所属单位推荐并经审查后，将《计算机审计人才推荐表》（附件1）和《计算机审计人才推荐意见》（附件2）及相关材料，函报计算机审计分会。计算机审计人才征集评选不受理个人申报。

　　（二）评选。

　　1．资格审查。按照坚持条件、结构合理、规模适当、发挥实效的原则，计算机审计分会对报审名单和资料进行审查，形成计算机审计人才初审名单。

　　2．专家评审。计算机审计专家咨询委员会对初审名单人员和资料进行评审，形成通过评审的计算机审计人才名单，由计算机审计分会审定。

　　（三）发布。

　　1．发布结果公告。计算机审计分会将审定的计算机审计人才在中国审计学会网站上发布计算机审计人才评审结果公告，颁发证书。

　　2．发布计算机审计人才库。计算机审计分会在中国审计学会网站上组建并发布计算机审计人才库。

　　计算机审计人才库原则上每3年更新一次。

　　五、人才使用

　　统筹考虑计算机审计人才的培养与使用。在组织计算机审计培训、研讨和学习考察，推荐参与审计署组织的计算机审计方法和应用实例的评选工作，承担《计算机审计“十二五”研究规划》的相关课题等方面，充分发挥计算机审计人才的作用；做好向审计机关干部选拔晋升的推荐工作。

　　 附件：1．计算机审计人才推荐表

　　　　　 2．计算机审计人才推荐意见

　　附件1

　　计算机审计人才推荐表

　　推荐单位联系人：　　　　　　　联系电话：

　　审查单位联系人：　　　　　　　联系电话：

　　附件2

　　计算机审计人才推荐意见

　　一、被推荐人基本情况（姓名、所在审计机关或者机构与组织，推荐的人才类型，毕业院校和专业，参加审计工作时间和经历，推荐的基本条件方面的情况等）　　

　　二、被推荐人主要业绩（按照推荐人才类型的专业条件，采用实例法详细说明其掌握计算机审计方面的知识、技能，取得的计算机审计方面的成果）

　　三、被推荐人公认情况（推荐领军人才的，按照推荐人才类型的专业条件，采用实例法详细说明其能力、成果及其对计算机审计的指导性作用；推荐能手人才的，按照推荐人才类型的专业条件，采用实例法详细说明其独自承担并帮助其他审计人员解决计算机审计有关问题的情况，以及足以说明在本单位审计人员中得到公认的情况）

　　四、被推荐人相关资料（推荐领军人才的，按照推荐人才类型的条件，分别附上职称和发表论文的复印件、正式出版专著的名称和出版时间，足以说明参加审计工作和业绩情况的资料；推荐能手人才的，附上足以说明其独自承担并帮助其他审计人员解决计算机审计有关问题及其在本单位审计人员中得到公认情况的资料）