深圳市2015年度绩效审计发现问题整改情况报告

　　——在市六届人大常委会第七次会议上

市人大常委会：

　　按照规定，现向市人大常委会报告我市2015年度绩效审计发现问题的整改情况，请审议。

　　一、审计整改总体情况

　　根据《深圳经济特区审计监督条例》，2015年,市审计局按照中央、省、市有关部署，统筹考虑社会各方的意见建议，选择社会关注的民生资金开展专题绩效审计，并组织坪山、龙华新区审计机关，围绕民生资金开展绩效审计，项目涉及公交补贴资金、建设环保资金、宣传文化资金、产业扶持资金、养老项目投资、文体设施投资、民办教育资金、保洁清运资金等，当年安排的其他审计项目也注重向绩效审计延伸并开展绩效评价。《深圳市人民政府关于提请审议深圳市2015年度绩效审计工作报告的议案》已于2015年12月22日经市六届人大常委会第四次会议审议通过。

　　市政府认真贯彻落实国务院《关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号），高度重视市人大常委会对《深圳市2015年度绩效审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）的审议意见，认真做好审计发现问题的整改工作。

　　市审计局认真督查，组织开展了对2015年度绩效审计项目的整改检查，严格核查和评估整改成效。

　　各被审计单位主要负责人作为整改第一责任人，严格执行审计决定，积极采纳审计意见建议，切实采取措施，抓紧落实整改。一是严格执行财经法规制度，提高资金管理使用绩效。截至2016年3月31日，审计涉及各项目已收回财政资金3,870.12万元，已整改管理不规范等问题资金10,615.37万元。二是加大投入力度，积极推进民生项目建设。各主管部门采取措施，积极推进养老工程、文体设施、建筑废弃物受纳场等项目建设。三是进一步明确主管部门的主体责任，不断提升民生项目运营绩效。截至2016年3月31日，绩效审计项目涉及单位采纳审计建议、制定整改措施共22条，有效规范了养老、文体、节能环保等民生项目的运营管理。四是及时建章立制，完善工作机制。各相关单位建立健全规章制度5项、制订或修改部门规定2项。截至2016年3月31日，《审计工作报告》反映的17类23项问题中，已完成整改8项，正在推进整改15项。

　　由于《审计工作报告》反映的部分问题涉及现行体制机制、涵盖多个部门，一些整改措施需要各部门协同配合，一些有待逐步推进落实。市政府将督促被审计单位对未完成的整改事项继续抓好落实；按照政府绩效管理要求，由审计部门对被审计单位的整改情况进行定期考评；由监察部门对整改不力、屡审屡犯的单位主要负责人严格问责，推进绩效审计及整改工作取得实效。

　　二、关于资金管理使用方面的整改情况

　　严格执行财经法规制度是提高资金管理使用绩效的前提和基础。巴士集团、东部公交公司和西部公交公司积极落实审计意见，完善内部制度，采取有效措施，降低采购成本，提高资金绩效。市委宣传部、市发展改革委、市科技创新委、坪山新区管委会等单位对审计提出的问题积极整改，及时解决财政资金沉淀问题。

　　（一）关于三大公交企业大额物品采购未执行公开招标，燃油采购价差大的问题。

　　巴士集团启动修编《采购管理规定》等内部制度，对集中采购项目进行新增、梳理、分类，进一步规范明晰各采购类项及对应授权层级、采购执行流程。2015年，巴士集团大宗采购项目基本采用公开招标方式，其中重大采购项目均委托第三方专业平台进行招标或谈判采购，如委托深圳国际招标有限公司招标采购的7个项目，采购总金额14亿元，平均节约率达12.5%。

　　东部公交公司采取停止供应、启动招标采购或原合同到期后公开招标等方式，对审计提出的2014年39项200万元以上未公开招标的采购项目进行整改；修订完善现有采购管理规定，制订大宗物资年度采购计划，规范采购执行流程。该公司已从2016年1月起，按实在应付账款科目核算燃油采购资金，不再采用预付方式，避免增加资金成本。

　　西部公交公司对大宗采购项目登报公告招标信息，确保采购招标公开透明；进一步集中燃油采购，经与中石化销售公司深圳分公司多轮谈判，将公司营运车辆全部集中在中石化油站加油，发挥规模优势，取得合理优惠，降低采购成本。对于审计提出的探索对公交燃油补贴实行全市集中采购以降低成本、发挥财政资金效益的建议，市财政委、交通运输委等部门正在研究落实。

　　（二）关于部分结余或中止项目的资助资金未及时上缴财政的问题。

　　市委宣传部、市文联在审计指出问题后，立即将1,724.96万元结余资金上缴财政专户。厦门大学深圳研究院已于2015年12月，将项目剩余294.12万元资助款退回市财政专户。

　　（三）关于部分资金使用率低，形成资金沉淀的问题。

　　一是对于可再生能源应用示范城市专项资金使用率低的问题。各项目单位已按要求基本完成示范项目建设，相关专项资金基本拨付到位。截至2015年12月，中央下达该项目的剩余资金6,661.61万元，已按照财政部盘活财政存量资金要求上缴中央，地方配套资金剩余部分已统筹收回。

　　二是对于产业扶持类财政专项资金预算执行率不高的问题。市发展改革委建立了专项资金预算执行进度通报机制，及时分析原因，根据各专项资金特点，采取提前储备优质项目、加速专项实施、调整资金支出方式、改进申报系统、多部门并联审核以及对预算进行动态调整等措施，提高资金使用效率。2015年度各专项资金预算执行率显著提高。市经贸信息委科学编制年度资金预算，提早发布资金申报指南，做好资金政策宣讲，加快项目储备，强化资金预算执行进度的跟踪检查和督办。市科技创新委管理的产业扶持类财政专项资金预算执行率较好，已基本完成预算。

　　各部门加强协调配合，由市科技创新委牵头建立全市统一的战略性新兴产业及未来产业专项扶持资金信息管理平台，产业管理部门间信息更加对称、项目管理全流程信息记录更加完备、专项扶持计划实施更加高效。市发展改革委牵头制订了《新兴产业专项资金多元化扶持方式改革方案》（深发改〔2015〕361号），借助社会股权投资机构及银行等金融机构，采取股权资助、贷款贴息等扶持方式，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用。

　　三是对于坪山新区可用于民办教育的教育费附加未得到充分使用的问题。坪山新区公共事业局出台了《坪山新区民办教育发展专项资金管理暂行办法》（深坪公共教育〔2015〕72号），进一步加大对新区民办教育的支持力度。坪山新区发展和财政局在2016年预算中，共安排2,850万元用于扶持民办教育，其中按照教育费附加收入的18%用于扶持民办教育的要求，已足额安排资金1,980万元。

　　（四）关于龙华新区道路清扫保洁服务定价偏低，不利于提升企业内部管理动力的问题。

　　龙华新区管委会已于2015年11月，按市场价适当调增清扫保洁服务平均单价，并在招投标合同中详细约定清扫保洁服务条款，提高外包服务企业工作标准，严格对外包服务企业的考核监管和处罚。

　　三、关于项目建设进展方面的整改情况

　　近年来，市财政不断加大民生投入，积极推进民生项目建设。市民政局、文体旅游局、住房建设局等部门积极配合绩效审计，采纳审计意见，通盘考虑当前亟待解决的养老设施建设总量不足、建筑废弃物受纳场容量压力大、文体设施项目建设进度缓慢等问题，从加强组织领导、加大民生投入、强化日常监管等方面入手，全力推进重大民生项目建设。

　　（一）关于养老设施建设总量不足，设施建设滞后于养老需求的问题。

　　市民政局已制订2016年养老工程实施方案，大力推进深圳市养老护理院、深圳市社会福利中心（新址）一期、深圳市养老创新服务中心等13个重大养老工程项目建设，总投资3.98亿元，其中政府投资1.01亿元。大力发展民办养老院及医养结合养老机构，目前已有一家民办医养结合养老院――深圳市复亚护养院获得设立许可，将建设528张养老床位。

　　（二）关于文体设施项目建设进度总体推进缓慢的问题。

　　市文体旅游局将《审计工作报告》反映的文体设施项目全部纳入文体惠民工程，协调市发展改革委、规划国土委、财政委等部门，逐一解决存在问题，统筹推进建设；会同相关部门充分做好项目论证和选址，缩短前期工作时间；加强内部管理，成立文体设施建设工作领导小组，实行一对一指导，协调各项目单位按政府投资项目建设程序制订工作计划，并签订责任书，考核项目进度，督促项目快速有序推进；积极与市建筑工务署协商，在项目取得立项或可研报告批复后及时移交。目前，该局负责建设的10个项目中，市艺术学校新址、自助图书馆等2个项目已建成投入使用；市图书馆调剂书库、深圳美术馆新馆、深圳博物馆老馆维修改造等3个项目已完成可行性研究，正开展初步设计；群众艺术馆新馆、青少年足球训练基地等2个项目已立项，正开展项目选址和可行性研究；非物质文化遗产展示中心、创意设计博物馆、深圳棋院等3个项目因条件未成熟，尚未启动申报立项等前期工作。

　　市文联负责的文学艺术中心项目前期工作已基本完成，目前正在法定图则允许的范围内，调整设计方案，待专家评审后，即可移交市建筑工务署建设。

　　市出版发行集团负责的深圳书城宝安城项目已投入使用；深圳书城龙岗城项目已完成可行性研究和初步设计审核，进入施工图设计阶段，目前正加快各项报批报建手续，预计2016年完成施工图设计、工程招标及基坑支护、土方开挖、地下部分两层建筑的结构施工，2018年10月前开业运营。

　　中海集团负责建设的当代艺术馆和城市规划展览馆项目预计2016年6月基本完工。

　　（三）关于建筑废弃物受纳场容量面临压力的问题。

　　一是市住房建设局正在抓紧完成固体废物污染防治行动计划“1+N”文件编制，制订《深圳市建筑废弃物管理与综合利用工作方案》，提请修订《深圳市建筑废弃物减排与利用条例》（市四届人大常委会公告第一〇四号），从制度安排上推进建筑废弃物减排与综合利用，解决建筑废弃物受纳容量制约城市建设发展问题。

　　二是加强我市建设工程竖向标高规划控制和回填工程土方平衡管理，减少基坑开挖，鼓励就地土方平衡，促进建筑废弃物减量化排放。

　　三是开展余泥渣土资源化利用新技术研究和试点项目建设，目前已建成华威环保等6座建筑垃圾综合利用厂，设计综合利用能力约620万吨/年。

　　四是大力推进建筑废弃物综合利用，推广移动式建筑废弃物再生利用设备，在拆除现场就地再生利用建筑废弃物。

　　五是积极向国家海洋部门请示汇报，推进填海区受纳场的规划建设。已取得《关于同意在废弃养殖池划定临时蓄泥区的批复》（国海环字〔2016〕163号），在宝安区大空港区域可受纳约600万立方米工程弃土。

　　六是加强与周边城市区域统筹合作，每年可将我市约2000万立方米工程弃土运往中山、东莞、珠海、惠州等市需回填土方的工程。

　　七是加快全市在用受纳场安全隐患整治。目前，部九窝二期、新屋围等受纳场整治工程正按计划推进，待完工验收后，将陆续恢复使用。

　　八是市规划国土委已对原受纳场专项规划进行了梳理和设计复核，出具《深圳市余泥渣土处理处置能力评估和相关工作建议》（深规土〔2016〕139号），近期可重点建设12座受纳场，市住房建设局将加快推进项目建设。

　　四、关于项目管理运营方面的整改情况

　　通过绩效审计，市委宣传部、市住房建设局、民政局、文体旅游局等单位进一步增强责任意识，积极总结经验教训，不断改进工作，进一步提升民生项目运营管理水平、提高财政资金使用效率。

　　（一）关于部分已建成太阳能项目未投入使用的问题。

　　市住房建设局印发实施《关于调整太阳能光热建筑应用工作计划的通知》（深建节能〔2014〕101号），取消对高层住宅强制安装太阳能热水系统的规定；调查和分析已建成的太阳能项目，加强与酒店、公寓、宿舍等项目建设单位、物业管理公司的协商，推动太阳能系统投入使用；敦促居民住宅类项目的物业管理公司与业主协商一致，签订启动太阳能系统使用协议。

　　（二）关于宣传文化事业资金部分资助项目实施效果未达到预期目标的问题。

　　市委宣传部等主管部门已敦促项目实施单位加大相关文化活动的宣传力度，充分利用深圳文化服务网等网络平台资源，借助微信、微博等新媒体力量，多渠道推送我市公共文化活动信息，定期开展线上线下互动，不断扩大资助项目的影响力，更好地发挥专项资金的使用效果。

　　（三）关于养老服务设施利用水平有待改进，公办养老机构未充分发挥托底作用的问题。

　　市民政局已启动制订全市公办养老机构轮候评估办法，建立全市轮候评估制度，将入住轮候评估与老人能力条件、信息化建设及养老服务需求相结合。将公办养老机构入住轮候系统作为深圳市养老服务信息惠民项目的重要模块，加快开发进度。将全市各区（新区）公办养老机构床位统筹纳入轮候范围，重点保障政府托底的“三无”老人、重点优抚对象、失独老人等的养老服务需求，充分发挥公办养老机构的托底和社会保障示范作用。

　　（四）关于自助图书馆设备服务量呈逐年下降趋势，单机服务量存在较大差距的问题。

　　市文体旅游局深入分析自助图书馆设备服务量下降原因，有针对性地进行整改。一是运用大数据技术，深入分析服务点覆盖范围内的市民阅读需求，提升自助图书馆文献配备的针对性，提高单机借阅量。二是保持服务点合理规模，优化自助图书馆布局，并建立常态化的服务点优化调整机制。三是加强设备维护，改进、优化自助图书馆设备的服务功能，提高设备运行的稳定性。

　　五、关于政策法规执行方面的整改情况

　　政策法规执行情况是近年来审计监督的重点。市人居环境委、民政局等单位积极采纳审计意见，针对建设项目环境监理监督力度不够、养老服务相关配套法规有待完善等问题，及时建立管理制度，创新工作机制，有效落实各项民生政策。

　　（一）关于房屋拆除工程行政监管职责不清晰的问题。

　　市政府已责成市安委办会同市编办，研究房屋拆除工程监管职责划分问题，并提出明确意见。市审计局将依据各部门职责，对房屋拆除工程行政监管问题的整改情况加强跟踪检查。

　　（二）关于建设项目环境监理监督力度不够的问题。

　　一是对于工程环境监理制度未得到有效落实的问题，市人居环境委待省环保厅《广东省建设项目工程环境监理管理办法》近期出台后，将进一步完善深圳市建设项目环境监理配套制度建设，加强对施工期环境监理的监督。

　　二是对于环境监理预算投入不足的问题，市人居环境委正在研究规范工程环境监理收费标准，在环评审查时，要求环境保护投资中须有相关预算安排。市建筑工务署已启动莲塘口岸等各项目环境监理招标工作。市地铁集团将加大环境监理投入，严格按照环评批复和环境监理要求，做好轨道交通工程施工期的环境监理工作。

　　（三）关于养老服务相关配套法规有待完善落实的问题。

　　一是对于缺乏统一的信息公开和信息共享制度问题，市民政局正研究建设养老服务信息系统，并已纳入全市信息惠民工程，现正开展招投标工作。养老服务信息系统作为权威养老数据中心，可实现居家、社区、机构养老之间的信息互通共享、信息公开。

　　二是对于养老机构医务室、康复室等医疗康复设施运营缺乏扶持办法的问题，市民政局继续探索医养结合模式，联合市卫生计生委，研究制定鼓励和引导社会资本开办老年人护理院、老年病医院或老年病病房的扶持政策，支持符合条件的养老机构内设医疗机构，制定内设医疗机构设置标准和服务规范，适当增加诊疗护理项目和用药类别，并探索医保支付形式；鼓励社区康复中心增强养老功能，推动养老机构与医院建立转诊机制，为养老机构入住的老人就医开通绿色通道；加强规划引导，统筹设置医疗设施与养老设施，推动老年人医疗护理和生活护理的有机衔接。

　　综上，随着被审计单位主要负责人的审计整改主体责任进一步强化、审计整改情况纳入政府绩效考核，被审计单位的整改工作力度明显增强，2015年度绩效审计发现问题的整改效果总体良好。市政府将严格落实市人大常委会的审议意见，加强整改跟踪和监督问责，督促被审计单位加快落实整改措施，加强对整改工作成效的核查评估，不断提高政府绩效管理水平。

　　附件：《深圳市2015年度绩效审计工作报告》反映问题整改情况一览表