我市内部审计工作基本现状是怎样的？

　　2019年下半年，市审计局对法定审计对象单位的内审工作情况开展了一次全面的摸底调研。调研结果显示，我市的内部审计工作基本情况如下：

　　（一）国有企业（金融企业）内部审计工作全面开展。向调研组回复资料的市属国有企业（金融企业）共有33家，下属独立核算的二级企业有452家，涉及金融、房地产、交通、能源、文化、商贸等各行业，在我市经济发展大局中举足轻重。汇总资料显示，我市国有企业（金融企业）的内部审计工作具有以下几个特点：一是机构比较健全。这33家企业中28家设立了独立的内审机构，5家未设立独立内审计机构但明确了履行内审职责机构。二是内审力量较强。这33家企业共配备专职内审人员194名，兼职内审人员9名。三是内审制度比较完备。这33家企业制定内部审计制度共计138项，其中巴士集团股份有限公司有12项，机场（集团）有限公司有8项，国信证券股份有限公司有6项。四是领导有力。这33家企业基本上都按照规定建立了党委书记、董事长直接领导内审工作的领导体制，提高了内部审计的独立性和权威性。五是内审工作业务量大，成效显著。这33家企业2018年开展审计项目合计977个，出具审计报告合计859份，审计查出内部控制漏洞或管理不规范数量2420个，审计建议被采纳2345条，移送纪检监察机关查处人数4个；2019年计划开展审计项目841个。六是审计成果运用基本实现制度化。这33家企业已制度出台内部审计工作制度138项，其中关于审计成果运用的专项制度4项。七是整合内部和外部监督力量，提升内审监督效能。市国资委直管的市属国企，内审与监事会、财务总监、纪检监察、内控、风控等监督资源整合为“六位一体”监督体系，形成监督内容全面覆盖、监督信息成果共享的综合监督模式。

　　（二）党政机关事业单位内部审计工作还有较大提升空间。我市党政机关事业单位内部审计工作具有以下几个基本特点：一是政府机关少数单位内审工作成效突出，比如市公安局。二是公立医院和高校等事业单位的内审工作进步较快。三是党群机关和法院检察院少数单位开展了内审工作。四是党政机关事业单位内审机构设置、人员配备和内部审计制度建立健全方面还有较大的提升空间。回复调研组材料的国家机关事业单位（一级预算单位）共计107家，其中，2018年或2019年实施审计项目开展了内部审计工作的单位有49家,占46％。这107家单位中，设立独立内审机构的单位8家，占7.48％，未设立独立内审机构但明确了履行内审职责机构的单位有42家，占39.25％，未设立独立内审机构也未明确履行内审职责机构的单位有57家，占53.27％。这107家单位中，有独立核算二级单位的单位共计24家，占22.4％。为了保证内部风险的及时防控，各单位，特别是管理资金量大、资源较多，管理链条较长，下属单位较多的单位一般应当单独设置内部审计机构，或由专职人员开展内部审计工作。