【主持人】：各位来宾、各位网友，大家下午好！欢迎大家参加今天的政企通活动。本期活动由市审计局承办，我是市审计局企业处处长王丽萍，今天的活动由我来主持。受邀参加今天活动的嘉宾是市审计局党组成员、副局长、机关党委书记郑奕新，还有三位企业代表受邀参加，他们分别是：深业集团有限公司董事、财务总监史晓梅，深圳市资本运营集团有限公司副总经理王道海，深圳市投资控股有限公司总会计师黄宇。同时，还有广大网民朋友在线参加今天的活动。欢迎并感谢大家的到来！

　　去年，中共中央、国务院出台《关于支持深圳建设中国特色社会主义先行示范区的意见》，提出“支持深圳开展区域性国资国企综合改革试验”的要求。习近平总书记在深圳经济特区建立40周年庆祝大会上的重要讲话为深圳开展区域性国资国企综合改革试验指明了方向。近年来，深圳通过一系列行之有效的举措，用改革的办法解决发展中的问题，推动国有企业改革创新、国有资本增值保值等方面取得积极成效，充分展现了深圳先行示范的使命担当。本期的政企通以特区审计助力新时代国有企业改革为主题，和现场代表和广大网民朋友进行讨论交流。

　　我们首先有请郑局为大家介绍一下新时代党和国家对审计工作提出的新要求以及市审计局围绕深圳市属国有企业改革发挥审计建设性作用的情况。有请郑局！

　　【郑奕新】：各位企业代表，各位网友们，大家下午好。欢迎大家参加今天的政企通活动，非常高兴有机会跟大家谈谈我们的审计工作，我们审计是党和国家监督体系的重要组成部分，是推进国家治理体系和治理能力现代化的重要力量。党的十八大以来，习近平总书记亲自谋划、亲自领导，组建了中央审计委员会，对审计工作做出一系列重要指示批示，强调要加强党对审计工作的领导，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。当好国家财产的“看门人”、经济安全的“守护者”，高质量发展的“护航员”，更好发挥审计在党的国家监督体系的重要作用。

　　2020年10月习近平总书记亲临广东视察，出席深圳经济特区建立40周年庆祝大会并发表重要讲话，支持深圳建设中国特色社会主义先行示范区，创建社会主义现代化强国的城市范例，深圳牢记党中央创办经济特区，支持深圳建设中国特色社会主义先行示范区的战略意图，围绕国家所需、问题所在、机制所束，深圳所能，用改革的办法解决发展中的问题。聚焦完善要素市场配置体制机制先行先试，探索国土空间管理、技术成果转化、利益分配等方面实施更加灵活的制度，实现价格市场决定灵动自主有序、配置高效公平。聚焦打造市场化、法治化、国际化营商环境引领示范，坚持把营商环境改革作为一号改革工程，围绕企业全生命周期深化放管服改革，推动更好落实深圳先行示范区三个阶段发展目标、五大战略定位和五大率先重要任务，重点把宏伟蓝图变成美好的现实。

　　在举全市之力推进双区建设和实施深圳综合改革试点之际，深圳市审计局坚持和加强党对审计工作的集中统一领导，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，充分发挥粤港澳大湾区深圳先行示范区“双区”驱动，深圳经济特区、深圳先行示范区“双区”叠加效应，以促进国有企业提质增效、保值增值、做强做优做大为目标，依法对国有企业和国有资本实现审计全覆盖，推动国有企业深化改革，促进增强国有经济活力、控制力、影响力、抗风险能力，维护国有资本安全，为深圳建成现代化国际化创新型城市、基本实现社会主义现代化提供监督保障。今天，很高兴与各位企业代表、网民朋友们一起，探讨交流审计如何助力新时代国有企业改革，推动“双区”建设取得新成效，欢迎各位代表和网民朋友们提问。

　　【主持人】：谢谢郑局。郑局的介绍让大家对相关审计工作有所了解，接下来有请企业代表与郑局进行交流，首先有请深业集团的史总提问。

　　【深业集团】：深圳市审计局比较早开展了国资国企的审计，请问郑局，我们这些年在开展国资国企审计过程中取得哪些成效？

　　【郑奕新】：近年来，我们局以推动国资国企深化改革、加快国有经济布局优化和结构的调整、健全管理资本为主的国有资产监管体制作为企业审计监督的目标，不断加强对国资国企贯彻落实中央省市重大政策和决策部署的执行情况、国有资本经营预算编制的科学性、预算收支的合规性、预算执行的完整性，还有企业领导干部的经济责任履行的情况、国有企业运营情况的审计监督。2019年以来，我们局共开展了29个企业审计项目，审计发现问题有499个，审计移送处理事项42件，提出审计建议93条，推动被审单位建立规章制度73项。审计这29个项目的作用是很大的，其他没有审计过的单位都能够举一反三对照检查，促进存在问题的整改，充分发挥了审计在促进国资国企健康发展中的监督和保障作用。

　　【深业集团】：新时代下国资国企审计如何能体现新时代审计监督的职能定位？

　　【郑奕新】：我们审计部门首先就是政治机关，又是宏观管理部门，这是新时代才提出来的。审计机关要聚焦主责主业，服务中心大局，强化国有资源管理，促进国有资产保值增值，更好的发挥审计在推进城市治理体系和治理能力现代化的作用。一个是要突出政治监督职能，围绕国资国企重大政策措施贯彻落实情况和促进权利规范运行，反腐倡廉，加强党中央、省和市重大政策落实跟踪审计和市属国有企业领导干部任期经济责任审计，突出发挥审计决策参谋作用。第二，强化经济的监督职能，加强对国有资本预算执行，企业资产负债损益，国有企业改革，支持实体经济发展，以及人才安居战略储备物资，基础民生建设的绩效审计和专项审计，加强对金融风险的审计监督，加强应审尽审、凡审必严，充分发挥审计“经济体检”功能。

　　【深业集团】：国有企业审计监督主要有哪些形式？

　　【郑奕新】：是的，我们也是在实践中不断探索。近年来，全市审计机关聚焦国资国企管理的运营，把防风险摆在更加突出的位置，持续加大审计监督的力度，发挥国有资本在经营预算执行审计平台1+N的作用，促进国有资产保值增值规范运行。首先，我们贯彻落实党中央的重大决策部署、保障国家经济安全放在首要的位置，加大对有关国有企业重大政策措施贯彻落实情况的审计力度，加强国有资本预算执行审计，发挥审计决策参谋的作用。其次，我们还加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示的力度，对国企金融投资、融资担保、境外投资、异地投资等开展审计监督。第三，我们以完善国有企业机制制度为核心，将绩效审计贯穿始终，促进国有企业深化改革。第四，我们以规范权利运行和落实责任为核心，持续全面开展国有企业领导干部经济责任审计，加强对“一把手”和领导班子的监督力度，强化对权利运行的监督和制约。第五，加大对重点民生资金和项目的审计力度，对粮油物资、公交补贴、城市基建、新兴产业扶持、国际会展等开展专项资金的审计。

　　【深业集团】：今年是“十四五”开局之年，“十四五”期间市审计局今后有什么好的设想以保证我们的国资国企健康高质量的发展？

　　【郑奕新】：我们今年9月份正式印发《深圳市“十四五”时期审计工作发展规划》，《规划》对国有企业审计未来5年的发展进行了专门的规划，整体上以促进国有企业提质增效，保值增值，做大做强做优为这次规划的目标，依法对国资国企实现全覆盖，促进增强国有资金的活力，促进抗风险能力，维护国有资本的安全。按照总体目标，主要从几个方面开展国有企业的审计工作： 第一，开展国有企业资产负债损益的审计。围绕国有企业资产负债损益的真实性、合法性和效益性，重点关注国有企业重大投资项目，资产处置以及风险防控等情况，提高经营管理的绩效和国有资产的保值增值，对国有和国有资本控股和占主导地位的企业，我们是5年内至少审计一次。第二，开展国有企业的审计，国企这几年改革力度很大，围绕国企改革制度、体系和三年行动方案的部署，重点监督检查混合所有制改革，国有企业分类改革，公司制股份制改革等重点改革，着力检查相关改革措施的具体部署，责任落实执行的进度和实际的效果，促进国企改革依法有序的推进。第三，开展国有资本的投资运营和监管的审计。我们主要是监督检查国有资本投资运营公司及其他政策性公司的设立及运转情况，加大对权力集中的重点岗位和资金密集、资源富集、资产聚集的重点领域、重点环节审计力度，对各级国有资产监管机构履行监管情况进行全面的审计，推动以管企业为主向以管资本为主的转变，建立国有资产出资人监督权利和责任的清单。第四，开展境外投资审计监督，不断的健全完善国有企业境外投资和境外国有资产审计的模式。

　　【主持人】：感谢史总的提问，也感谢郑局给我们介绍了近几年审计局开展工作的情况，充分发挥了审计在推动国资国企深化改革和提质增效上发挥得重要作用。资本集团的王总对于企业发展比较了解，也很关注深圳市企业发展。接下来有请王总提问。

　　【深圳资本集团】：我们都知道深圳市国资国企经过这些年的发展取得了逐步的成就，针对庞大的资产量，审计机关工作人员人数又非常有限，任务非常艰巨，你们是如何做到能够在短时间内发现问题和揭示问题，帮助企业发展？

　　【郑奕新】：习近平总书记在中央审计委员会第一次会议中强调，“要坚持科技强审，加强审计信息化建设”。深圳市审计机关依托深圳“智慧城市”建设，积极推动大数据等现代先进技术手段在国资国企审计中的运用实践。一是注重审计源头的科学性和精准性，探索运用数据可视化技术进行审计风险数据画像，突出国有企业审计重点，科学编制国有企业审计项目计划。二是注重审计监督的高效率和高质量，优化审计资源配置，实施业务主审和技术主审的“双主审”制，业务核查和数据分析分工合作、紧密衔接，审计深度和广度不断拓展，促进提升审计效能。如去年对国有资本经营预算执行审计中，针对不同业务建立个性化的审计模块和大数据应用场景，嵌入式调查市属国企经营管理、异地投资和企业领导人员经济责任审计情况，对国企混改制度不完善等问题提出意见建议，得到市领导批示。

　　【深圳资本集团】：深圳较早开展对国有资本预算执行审计监督，且取得一定成效，请问咱们审计机关是怎样开展对国有资本预算执行审计监督的？

　　【郑奕新】：确实，国有资本执行预算作为全口径财产预算的重要组成部分，国有经营预算执行情况每年均接受审计机关的监督，2011年开始，在全国来讲我们是比较早的开展了这项工作，开展这项工作对加强国资国企的管理、完善管理制度、促进国有资产保值增值、推进反腐倡廉等作出了重大的贡献，积累了比较丰富的企业审计经验。从审计的情况来看，去年市本级国有资本经营预算收入主要包括国有独资企业的利润收入，有55.5亿元，国有控股及参股企业的股利股息收入有22.1亿元。国有资本经营预算支出主要包括向直管企业注资的资本性支出51.78亿元，调入一般公共预算支出27.29亿元。近年来，随着区级国有企业的增加，各区审计局也加强了对所在区国有资本经营预算执行的审计监督。

　　【深圳资本集团】：国有资本经营预算执行审计对国有企业改革作出了很多贡献，但是在审计过程中对国有资本预算审计主要发现哪些需要在以后优化的地方？

　　【郑奕新】：我们局每年对上一年度市本级国有预算审计情况进行监督，今年对去年国有资本经营预算进行情况的审计，包括以下多个方面的问题，这里可以举两个例子：一是部分企业实施长效激励存在违规的行为，2017年以来，市属国有探索实施长效激励机制，国资部门明确规定了5家实行长效激励机制的企业不再发放任期的激励，但是对另外2家同样实行长效激励机制的企业并未实行相同的约束，造成了上述两家企业同时发放长效激励和任期的激励。又如审计发现国资部门未对企业负责人开展考核评价，提前批准了20家企业兑现了2019年度任期的激励。二是发现部分企业未实现运营的目标，一家企业未实现自行制定的“十三五”规划部分目标，净资产、营业收入、利润总额、净利润都没有达到预期，还有3家未完成下达的经营业绩考核指标或业绩承诺的目标。

　　【深圳资本集团】：谢谢郑局，还想跟您了解学习一下，我们都知道审计机关对内部审计的指导和监督责任，深圳国有资本成立以来，对各个企业的内部审计尤为重视，审计局在未来的工作中如何加强对内审工作的指导和如何加强发挥内审的作用？谢谢！

　　【郑奕新】：全市国有企业内部审计工作全面开展，内审机构现在比较健全，内审力量还是比较全的，内审制度也是比较完备，内部审计工作取得较好的成效。但是，还是有一部分市属国企没有建立独立的内审机构，专职的审计人员配备不足，内部审计人员的结构和专业素养不适应新时代内部审计工作的要求，大部分国企内部审计信息化建设还是滞后，尚未应用大数据等审计技术手段。下一步市审计局将通过加大培训力度、以审代训、嵌入审计项目开展监督等多种形式，进一步加强对内部审计工作的指导，推动在有条件的重点国企建立总审计师制度，同时对国企开展内部审计工作专项检查，促进国企完善内部审计工作体制机制，规范内部审计工作，不断提高内部审计工作质量和成效。

　　【主持人】：谢谢郑局的解答，刚才王总四个提问跟国有资本的经营息息相关，在这个过程当中，深圳的审计，特别是企业审计，跟所有的国有企业共同成长、共同探索，我们利用专业上的优势发现问题并提出了具有针对性的、建设性的建议，目的是督促了相关的部门加强了国资国企的监管、完善相关的管理制度，也落实责任，维护了国有资本的安全，在这些方面，我们也要感谢长期以来国有企业对我们的大力支持。接下来有请深投控的黄总向郑局提问。

　　【深投控公司】：谢谢主持人，谢谢郑局。深圳国资国企积极响应国家“一带一路”走出去的战略，也依据自身业务发展的实际，不断加大了对境外的投资，请教一下郑局，审计机关在开展境外审计的情况怎么样？

　　【郑奕新】：深圳作为改革开放的先行者和试验田，市国企境外投资的范围比较广，投资形式多种多样，既有实业的投资，又有金融、股权的投资，还有管理服务。2016年，我们开始就从单个项目单位的重点事项监督，转变为每年对全市境外投资实施独立立项、全面审计、独立报告的审计监督形式，得到了审计署的肯定，这项工作我们在全国地方审计机关来讲开展的比较早，也是做的比较好的。2018年，市审计局根据境外投资审计结果撰写了一个提案，《关于加大对国有企业境外投资监督防范风险的提案》作为全国两会政协委员的提案，反映了国有企业境外投资存在的问题，推动相关主管部门加大对境外投资产权管理和境外僵尸企业清理的力度。同时，重视对能胜任国际审计专业人员的培养，积极参与审计署对联合国审计工作，先后有4名审计干部5次参加联合国对有关部门的审计，这个要求是很高的，锻炼和培养了高素质专业化的审计队伍。

　　【深投控公司】：现在请教一下境内投资的问题，深圳国资国企在很多方面都发挥了深圳创新试验田的作用，也发挥了经济发展引领的作用，而且这几年深圳国资在全国各地也有不少的投资，请教一下郑局，市审计局如何开展异地的投资审计监督？

　　【郑奕新】：为推动国企管理制度完善，统筹市区两级审计机关和国资国企内部审计力量，以国有资本预算执行审计为主线，嵌入式和独立开展国企异地投资审计调查，对企业负责人经营业绩考核办法、混改制度、企业产权层级设置、产权登记核发等监管制度建立健全和执行，企业发展战略规划、资本运作管理办法、投资管理制度等内控制度建立和落实，市属国企下属异地企业自身经营管理、异地投资信息化管理等问题进行全面审计，审计成果得到市领导批示，有效促进了国资国企制度的完善和有力执行，推动国资监管体系和监管能力不断完善提高，为国有资本做强做优做大发挥了审计监督保障作用。 

　　【深投控公司】：防范金融风险对各方都是非常重要的，在防范金融风险方面审计局是如何加强审计监督的？

　　【郑奕新】：我们局注重在金融风险防控当中积极发挥审计监督职能作用，发挥专业性强、触角广泛、反应速度快的特点，加强对金融机构风险的监测，加大对金融机构和类金融企业审计监督力度，这几年先后对前海金融控股公司、担保集团、鹏华基金、鲲鹏基金、资本集团等单位开展审计，加强对国有企业集团资金管理和资金的协同、市政府对中小企业纾困基金的使用、跨境人民币自由流动业务的企业外汇资金管理使用等方面的审计，重点关注股权投资、收购兼并企业和项目战略合作、评估作价、资金筹措、投资效益、股东结构等重要方面和关键环节，揭示在市属国企担保抵押业务、金融资产投向、地方金融监管等方面存在的风险点，推动金融领域风险早发现、早处置。

　　【深投控公司】：近年来，对国有企业领导干部经济责任审计监督重点关注哪些方面内容？

　　【郑奕新】：主要按照《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》要求，以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以领导干部权力运行和责任落实情况为重点，充分考虑领导干部管理监督需要、履职特点和审计资源等因素，依规依法确定审计内容。重点关注的内容包括：贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况；企业发展战略规划的制定、执行和效果情况；重大经济事项的决策、执行和效果情况；企业法人治理结构的建立、健全和运行情况，内部控制制度的制定和执行情况；企业财务的真实合法效益情况，风险管控情况，境外资产管理情况，生态环境保护情况；在经济活动中落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况；以往审计发现问题的整改情况；其他需要审计的内容等，充分发挥了审计在促进国有企业领导干部权力规范运行中的重要作用。

　　【主持人】：感谢三位代表对审计工作的关心，提的问题很到位。三位代表提的问题既是我们工作的重点，也是在新时代国资国企探索的重点领域和努力的方向。在此，非常感谢郑局给我们详细的解答。由于时间有限，现场企业代表的提问环节暂时告一个段落，关注到在线访谈的网友也十分的积极，也在线提了一些问题，我们来看一看，有一个叫“很酷的小皮鞋”网友向郑局提问，他说我比较关心粮食安全问题，请问审计在落实粮食安全战略方面是怎样发挥作用的？

　　【郑奕新】：谢谢网民朋友。民以国基，谷为民命，习近平总书记多次强调粮食安全的极端重要性。作为保障民生的重大政策执行项目，我们重点关注每年粮食储备和轮换任务完成的真实性、财政补贴资金发挥的效益性，储备企业主体资格审核的公开公正性、储备财政补贴发放操作规程制定的科学性和公允性等等，及时揭示了全市粮食等物资在计划、采购、储备、轮换等方面存在的不足，向市委市政府及时反映重要信息，领导批示快速得到落实。举个例子，特别是在新冠肺炎疫情期间，注重与相关部门形成合力，加大对战略物资供应和存储企业专项审计的力度，充分发挥审计在疫情防控中的监督和保障的作用，确保我们市粮食储备安全和供应的安全。

　　【主持人】：还有网友关注营商环境的，网友“豆豆”提出围绕打造法治化、国际化一流的营商环境目标，审计是如何发挥作用的？

　　【郑奕新】：谢谢这位“豆豆”朋友，去年10月，市审计局在政企通活动中专门就这个问题进行了讨论，为了更好的落实优化营商环境，我们今年在开展政策执行跟踪审计中着力就有关各方落实优化营商环境政策等实施审计，对贯彻落实优化营商环境政策整体情况进行分析，以深圳市开办企业便利化改革为切入点，围绕企业的需求，聚焦企业办事的堵点、痛点、难点开展审计监督，审计发现在深化企业开办便利化改革方面存在未及时的更新商事主体登记系统中行政许可事项分类，还有网上商事登记事项便民化程度比较低，商事登记未按要求公示数字证书操作指引、电子签名方式有待优化，部分商事登记后续监管不到位，部分招投标项目对投标人资质条件设置不符合优化营商环境有关规定等问题。通过审计推动相关部门进一步优化政务服务水平，切实将优化营商环境的各项措施落实落细。

　　【主持人】：刚才郑局很详细的介绍我们在很多重大政策落实上，特别是营商环境这方面提出了向着高标准、高要求迈进的过程中发挥监督作为取得了一些成效。有一个叫“彬彬青年”的网友提出防控新冠疫情推进惠企社保政策落实方面，我们的审计又是怎么发挥作用的？

　　【郑奕新】：新冠肺炎疫情发生以来，全市审计机关坚持“一手抓防疫、一手抓业务”，助力保障经济发展和社会稳定大局。一是关口前移提前介入，及时向财政、社保、国资等部门以及红十字会、慈善会等单位提出审计建议，发出风险提示函，推动捐赠款物管理使用高效透明，该举措走在全国前列。二是扎实开展专项审计，全市审计机关派出11个审计组对各区（新区、合作区）开展疫情防控资金和捐赠款物专项审计，延伸审计红十字会、慈善组织、疾病预防控制中心等，重点审计财政专项资金11.24亿元、捐赠资金1.03亿元，推动整改问题87个、建立健全规章制度37项。三是持续跟踪政策成效，统筹市区审计机关审计力量，分工协作对《深圳市应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情支持企业共渡难关的若干措施》开展跟踪审计，审计发现减免社保费措施落实有偏差、部分补贴发放返还措施执行不严格等问题，督促相关部门整改6方面问题，并就收集的部分企业诉求提出了审计建议，推动惠企政策落实落地。

　　【主持人】：有一个叫“小萌子85”的网友关注到审计监督与纪检监察等监督协同开展成为一种新动向，请问在开展国有企业审计监督过程中，审计是如何与其他监督部门进行协作的，效果怎样？

　　【郑奕新】：谢谢这位网友。在开展国有企业领导人员经济责任审计和绩效审计调查中，我们坚持发挥审计促进反腐倡廉作用，加大与纪检监察、组织人事及有关主管部门的协作，构建监督合力，深化监督效果。2019年，市审计局和市委巡察办联合印发了建立巡察与审计工作协调机制的试行意见，一方面，市审计局发挥专业优势，派出审计人员参与巡视巡察工作；另一方面，根据工作需要和审计项目计划，探索推进巡审结合，对一些重点单位同步进行巡察和审计；同时，将巡视巡察反馈发现的经济相关问题作为审计监督的重要内容进行重点关注。据统计，2019年以来，在对市本级国有企业开展审计中，审计移送处理事项42件，移送处理事项金额115.28亿元，移送处理人员3人。

　　【主持人】：感谢郑局今天的详细解答，还有不少网民发来问题，由于时间关系，今天网友提问的环节就到此结束，现在请郑局就今天的活动给我们做一个总结。

　　【郑奕新】：今天很高兴有机会跟各位企业代表和网民朋友们就企业审计工作进行交流探索，大家对审计工作非常的关心，也提出了很好的意见和建议。审计是党和国家监督体系的重要组成部分，随着国有企业改革的逐步深入，审计机关加大了国有企业审计的力度，形成了以重大政策贯彻落实情况审计、财务收支审计、领导干部经济责任审计、国有资源资产绩效审计、专项审计为主要构成的国有企业审计体系，在维护国家财政经济秩序、推进国有企业改革、提升国有资本控制力和影响力、促进国有资产保值增值、有效防止国有资产流失等方面发挥了重要的作用。有效履行审计监督的职责，离不开各个部门和单位的支持，离不开被审单位的理解和配合，也离不开广大人民群众和网民朋友们的支持和理解。我们相信，在市委市政府和上级审计机关的坚强领导下，在社会各界的大力支持下，在全市审计机关和广大审计干部的共同努力下，深圳审计工作一定能够继续走在前列、发挥积极作用。希望大家继续关心支持审计工作，欢迎各位今后对审计工作多提宝贵意见和建议。谢谢大家！

　　【主持人】：好的，非常感谢郑局，感谢各位企业代表，感谢广大网民朋友！今天访谈内容大家可以登录深圳政府在线浏览，同时欢迎大家通过来信、留言方式提出宝贵意见建议。我们的节目到此结束了，谢谢大家！

附件：

1．嘉宾：深圳市审计局党组成员、副局长、机关党委书记 郑奕新

2．政企通活动现场